咘咘 追問

2020-05-18 15:25

老師，我是3月進項發(fā)票開錯了，4月沖紅，我之前領用了材料結轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在是要沖回之前的領料成本跟庫存成本？但是沖回后，生產(chǎn)成本期末借方負數(shù)余額，庫存商品借方余額

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:09

如果是加權平均法的話，沒必要單獨沖回原來的領料成本，直接用加權平均法即可，不用對應一個單獨沖回

咘咘 追問

2020-05-18 16:10

之前的開多了，沖紅后差了一萬

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:11

沖紅不對，應該用開錯的金額全額沖紅，然后重新開具正確的

咘咘 追問

2020-05-18 16:12

是全部沖紅在開的正確的，之前材料領用跟成本結轉(zhuǎn)都全部結完了

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:12

您全部沖紅，再開正確的，就不會出現(xiàn)差額了，紅字發(fā)票得全額沖減

咘咘 追問

2020-05-18 16:15

前面是一正一負，后面那個是正確的

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:33

這樣就行了，只不過是會影響產(chǎn)品成本單價而已

咘咘 追問

2020-05-18 16:35

不用調(diào)整之前的成本？

靖曦老師 解答

2020-05-19 10:39

不用調(diào)整生產(chǎn)成本，只調(diào)整材料加權平均單價即可