錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 14:55

老師，您給看一下這個G109000
這個等于就是把我們每個月資產(chǎn)負債表這三項科目金額填在上面就可以了是吧

劉之寒老師 解答

2020-05-18 14:58

不是這樣，這里面有一個邏輯關系。
1、“所有者權益金額”/“實收資本（股本）金額”/“資本公積金額”：填報每月加權平均金額【（期初余額＋期末余額）÷2】。
2、“平均權益投資金額”（孰大原則）：如果①所有者權益＜（②實收資本（股本）+③資本公積）：此金額為②+③；
如果（②實收資本（股本）+③資本公積）＜②實收資本（股本）金額：此金額為②。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 15:57

老師，期初余額 期末余額  是說上月數(shù)和本月數(shù)想加嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-18 15:59

對的，這里指的每月的期初與期末，也就是上月末和本月末。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 16:34

老師，等于那個G113010不是填2019年的年度利潤表總額嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-18 16:36

如果有關聯(lián)交易，需要剔除出來填到相應列，其他的填到非關聯(lián)方列，合計數(shù)應與利潤表各項目金額一致。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 16:50

哦哦，明白了。感謝

劉之寒老師 解答

2020-05-18 16:59

不客氣，如有問題可再次咨詢。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 17:19

老師，還得麻煩您。就是說我們購入的子公司產(chǎn)品。已售。
那是體現(xiàn)在這個113010的關聯(lián)業(yè)務的營業(yè)成本嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-18 17:24

可以不用體現(xiàn)，這個指的是和關聯(lián)方之間的直接交易。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 17:25

就是我們購入的產(chǎn)品，這個交易的金額。寫在那個營業(yè)成本還是哪一欄

劉之寒老師 解答

2020-05-18 17:30

填寫在G102000《有形資產(chǎn)所有權交易表》。你們是接受方，所以利潤表中涉及此項的不需要填寫。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 17:57

恩，就是您說那個 關聯(lián)交易，填到非關聯(lián)方那部分。等于是我們不用填寫了是吧

劉之寒老師 解答

2020-05-19 10:30

不涉及的可以不用勾選填報，非必填表