小天 追問

2020-05-18 12:06

不開了

小惑老師 解答

2020-05-18 12:19

那就沖回10萬，稅務(wù)同時做調(diào)增處理

小天 追問

2020-05-18 12:22

麻煩老師能把兩種情況的20192020分錄寫下嘛

小惑老師 解答

2020-05-18 15:18

沖回借：應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配
補(bǔ)提
借：利潤分配
貸：應(yīng)付賬款
借利潤分配
貸：利潤分配

小天 追問

2020-05-18 15:46

謝謝！去年暫估發(fā)票今年開來時直接根據(jù)發(fā)票金額開多開少做這兩筆分錄是嗎，那出年報資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤還要調(diào)整嗎？

小惑老師 解答

2020-05-18 15:48

不是 按照差額沖回和補(bǔ)提即可

小天 追問

2020-05-18 15:50

對根據(jù)差額直接沖回補(bǔ)提那年報資產(chǎn)負(fù)債表不用改了是嗎

小惑老師 解答

2020-05-18 15:53

是的，調(diào)整后的金額做匯算清繳

小天 追問

2020-05-18 15:54

比如去年暫估5萬今年開來4萬多暫估一萬直接做應(yīng)付賬款1
貸以前年度損益1
借以前年度1
貸利潤分配1，其他財務(wù)報表不用修改了是嗎？

小天 追問

2020-05-18 15:56

好的知道了非常感謝

小惑老師 解答

2020-05-19 05:33

只更改利潤分配金額