航 追問

2020-05-18 10:02

老師，我們公司是17年成立的，在17和18年是按3年折舊都沒有做納稅調(diào)增，我按10年的話現(xiàn)在可以調(diào)整，但是到以后年度金額肯定會(huì)有差異，那我要怎么處理？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:06

相當(dāng)與17-18年賬載金額和稅收金額填列的都是一樣的，這一塊因?yàn)橛绊懙氖且郧澳甓鹊膿p益，建議補(bǔ)充申報(bào)。

航 追問

2020-05-18 10:08

怎么補(bǔ)充申報(bào)老師？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:08

涉及補(bǔ)充申報(bào)的問題，請(qǐng)具體和你的征管局溝通

航 追問

2020-05-18 10:12

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)太高，因?yàn)槭且郧澳甓鹊模绻椰F(xiàn)在去稅局辦理，到時(shí)候引起稅務(wù)稽查，那更麻煩了，所以我現(xiàn)在是想以前的我先不管了，后期我要按稅務(wù)規(guī)定的來申報(bào)，但是我現(xiàn)在就是不知道我折舊是要按原值計(jì)算還是18年凈值計(jì)算？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:20

你的稅會(huì)差異已經(jīng)形成了，17年購入的話你到19年會(huì)計(jì)上應(yīng)該快折完了，你后期如果按稅收規(guī)定來申報(bào)折舊，那后期就會(huì)出現(xiàn)賬載折舊金額是0，稅收折舊有金額，從申報(bào)表勾稽關(guān)系還得給你調(diào)減，但事實(shí)是你以前年度也沒有調(diào)增，怎么來調(diào)減。你只能通過賬務(wù)處理把以前會(huì)計(jì)上多提的折舊沖回來，多計(jì)提的折舊形成所得稅費(fèi)用，把這一塊處理完了你按調(diào)整后的凈值重新計(jì)提折舊，這樣就不會(huì)有差異了。

航 追問

2020-05-18 10:28

怎么沖，沖抵19年的賬嗎？

喬剛老師 解答

2020-05-18 10:31

你好，我們的建議僅供參考，具體實(shí)務(wù)賬務(wù)處理您得結(jié)合自己企業(yè)的實(shí)際情況來處理。我上一次答復(fù)已經(jīng)說過了，正常你要調(diào)整以前年度的折舊只能通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整后會(huì)出現(xiàn)應(yīng)繳所得稅的貸方數(shù)。