周靜 追問

2020-05-18 09:39

出售的時候未分配利潤借方-800，盈余公積貸方100，怎么繳稅啊，如果填匯算清繳應該填那張表格

冉老師 解答

2020-05-18 09:42

出售時的售價多少，以及成本，按照售價減去成本差額調增，在投資收益那個明細表上調整

周靜 追問

2020-05-18 09:51

老師，還是沒太理解，出售的時候，借其他應付款1000萬 貸其他權益工具投資-成本 500萬，未分配利潤 400萬，盈余公積100萬，我需要在投資收益那張表上的處置收益那里怎么填數(shù)啊

冉老師 解答

2020-05-18 09:57

按照下方截圖按照，框框的填列

周靜 追問

2020-05-18 10:04

稅收處置收入填1000萬，處置投資的計稅基礎填500萬，是這么填嗎？

冉老師 解答

2020-05-18 10:05

是的，是這樣填寫的

周靜 追問

2020-05-18 10:06

謝謝您，還有個問題，其他綜合收益做了遞延所得稅資產(chǎn)，需要納稅調整嗎

冉老師 解答

2020-05-18 10:09

不需要，因為匯算清繳的是當期所得稅，不是遞延所得稅

周靜 追問

2020-05-18 10:23

謝謝老師，辛苦啦

周靜 追問

2020-05-18 10:24

意思是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債都不用納稅調整唄？

冉老師 解答

2020-05-18 10:26

是的，因為這個是會計角度的，遞延所得稅，匯算清繳時稅法角度的當期所得稅

周靜 追問

2020-05-18 10:40

恩恩，謝謝老師

冉老師 解答

2020-05-18 10:48

不客氣，希望能對我的回復予以評價，非常感謝

周靜 追問

2020-05-18 13:44

老師，不好意思，還有個小疑問，還是剛的其他權益工具投資，填寫投資收益的那張表問題，什么情況下需要在會計確認的處置收入那欄填寫金額?。?/p>

冉老師 解答

2020-05-18 13:49

你好，19年度的這張表，你正在填寫的截圖發(fā)我一下，我看看

周靜 追問

2020-05-18 13:56

冉老師 解答

2020-05-18 14:14

這個不是最新的，最新的有其他權益工具投資，所以根據(jù)這個標只能這么填寫，8是系統(tǒng)公式自動計算的，還是手工填進去的

周靜 追問

2020-05-18 14:26

8是我寫的公式，因為沒有數(shù)，所以是0，那就這么寫沒問題是吧？

冉老師 解答

2020-05-18 14:28

如果把沒有公式的吧，把會計上收入寫上，處置賬面價值也寫上，會計上投資收益不寫，寫0