渡口 追問

2020-05-16 14:15

謝謝老師，麻煩幫我看一下這三個

maize老師 解答

2020-05-16 14:17

這個職工薪酬表，賬載金額=實際發(fā)生額，別的沒有看出來，

渡口 追問

2020-05-16 14:18

老師
麻煩幫我看看可能是哪里錯

渡口 追問

2020-05-16 14:19

所得稅年報主表里的利潤總額與2019年12月利潤表里的利潤總額不相等，老師 請教我一下是可能是哪里填錯了？

maize老師 解答

2020-05-16 14:19

就這么看，看不出來，這個，

渡口 追問

2020-05-16 14:21

老師年報里主表第10欄里的營業(yè)利潤怎么與2019年12月里的利潤總額不相等？

渡口 追問

2020-05-16 14:22

老師 職工薪酬表  賬載金額，實際發(fā)生額有什么問題嗎？老師

maize老師 解答

2020-05-16 14:23

賬載金額，=實際發(fā)生額

maize老師 解答

2020-05-16 14:25

你這個銷售費用和管理費用咋和截圖不一樣？

maize老師 解答

2020-05-16 14:25

那就是期間費用填寫有問題，要是不是小型微利企業(yè)話

maize老師 解答

2020-05-16 14:25

重新填寫期間費用，這個最后一欄合計數(shù)需要和你賬上這個利潤表相等

渡口 追問

2020-05-16 14:32

謝謝老師 我們是小微企業(yè)，2019年1-12月科目余額表里銷售費用-工資本年累計數(shù)是26850，除銷售費用-工資沒發(fā)生其他銷售費用，管理費用-工資本年累計數(shù)是409618，管理費用-辦公費本年累計數(shù)是162607.86

渡口 追問

2020-05-16 14:32

老師職工福利費用的數(shù)據(jù)在哪里填寫呢？

maize老師 解答

2020-05-16 14:45

那這個小型微利，你這個管理費用 和銷售費用為啥不是按你財務(wù)報表填寫的，職工福利費用 賬載金額應(yīng)付職工薪酬福利費貸方，=實際發(fā)生額  稅收金額，賬載金額小于 544281*14% 賬載金額填寫稅收金額欄次

渡口 追問

2020-05-16 15:07

謝謝老師   年報期間費用明細(xì)表我試著根據(jù)2019年12月利潤表里的銷售費用、管理費用填寫就會出現(xiàn)黃色，提示填寫錯誤，期間費用明細(xì)表的銷售費用、管理費用都 是在A104000表里第1欄應(yīng)該是根據(jù)2019年1-12月科目余額表的本年累計數(shù)填寫吧

maize老師 解答

2020-05-16 15:08

你不是小型微利嗎，這個期間費用表是免填寫了，是在A104000表里第1欄應(yīng)該是根據(jù)2019年1-12月科目余額表的本年累計數(shù)填寫

渡口 追問

2020-05-16 15:14

老師  小型微利企業(yè)期間費用表免填寫是什么意思?

渡口 追問

2020-05-16 15:18

期間費用明細(xì)表免填的話，主表的銷售費用，管理費用就不會顯示了

maize老師 解答

2020-05-16 15:19

國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告 為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下：

  一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費用明細(xì)表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

渡口 追問

2020-05-16 15:33

謝謝老師，在請教一下，這些可免填的表取消勾選后，主表的管理費用，銷售費用可以手動填進(jìn)去是

maize老師 解答

2020-05-16 15:35

是的，主表是自己填寫這個