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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計(jì)師

2020-05-16 13:55

您好，一般情況下，付出時(shí)，借；其他應(yīng)收款或者預(yù)付賬款，貸：銀行存款，退回時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款或者預(yù)付賬款。差額部分最好給對方要發(fā)票后，借：工程施工等科目，貸：其他應(yīng)收款或者預(yù)付賬款。

璽燁 追問

2020-05-16 14:02

謝謝老師，那如果這樣就沒有計(jì)入成本了？就是一往來

王雁鳴老師 解答

2020-05-16 14:04

您好，不客氣，是的，沒錯(cuò)，因?yàn)橥嘶貋淼馁Y金沒有發(fā)票，不能計(jì)入成本，那實(shí)際操作中，這個(gè)退回來的資金對方給了發(fā)票沒？

璽燁 追問

2020-05-16 14:06

給了發(fā)票的

璽燁 追問

2020-05-16 14:08

我們只給了發(fā)票的稅金

王雁鳴老師 解答

2020-05-16 14:09

您好，如果給了發(fā)票的話，可以按發(fā)票金額記入工程施工等科目，退回來的款，記入其他應(yīng)付款科目。

璽燁 追問

2020-05-16 14:12

不好意思，我還是沒弄懂再追問一下，退回來的款是我們自己的款，就留賬戶上繼續(xù)使用的了，不好記其他應(yīng)付款吧

王雁鳴老師 解答

2020-05-16 14:17

您好，退回來的款是貴公司自己的款，就留賬戶上繼續(xù)使用的了，不記其他應(yīng)付款，可以考慮記入營業(yè)外收入。

璽燁 追問

2020-05-16 14:20

那這個(gè)收入不是要交企業(yè)所得稅？這本來就不是收入?。?/p>

王雁鳴老師 解答

2020-05-16 14:27

您好，是要交企業(yè)所得稅的，不是收入也相當(dāng)于收入，也可以考慮記入資本公積，但是也是一樣要交企業(yè)所得稅的。

璽燁 追問

2020-05-16 14:28

好的，謝謝老師，我再琢磨琢磨

王雁鳴老師 解答

2020-05-16 14:30

您好，不客氣。祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

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您好，一般情況下，付出時(shí)，借；其他應(yīng)收款或者預(yù)付賬款，貸：銀行存款，退回時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款或者預(yù)付賬款。差額部分最好給對方要發(fā)票后，借：工程施工等科目，貸：其他應(yīng)收款或者預(yù)付賬款。
2020-05-16 13:55:46
你們買員工的原材料了嗎？還是委托員工買了這種情況可以沖成本
2019-06-18 14:31:12
借：銀行存款9000 生產(chǎn)成本 1000 貸：應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款
2018-08-07 10:18:32
借；銀行存款——一般戶 貸；銀行存款——基本戶 借；其他應(yīng)付款 貸；銀行存款——一般戶
2016-10-13 14:01:32
您好！借銀行存款A(yù)賬戶 貸銀行存款B賬戶
2019-11-12 14:12:23
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