雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:08

那為什么課件上是把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入了貸方的未交增值稅？

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:10

正常應(yīng)該是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:11

題目把中間的過(guò)渡科目給省略了，但是不能算錯(cuò)

雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:16

還是不太明白，就感覺(jué)沒(méi)邏輯，貸方未交增值稅，不是未交的更多了嗎？

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:18

銷項(xiàng)稅額就是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方的。進(jìn)項(xiàng)才結(jié)轉(zhuǎn)到借方，這樣借貸相抵之后根據(jù)余額繳納稅款

雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:24

銷項(xiàng)寫(xiě)到借方我也明白，表示可以少交這部分銷項(xiàng)稅，但轉(zhuǎn)入貸方未交增值稅里就是不明白了，不是未交的又增多了嗎？腦袋轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)了！

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:25

銷項(xiàng)這個(gè)科目最終是平衡的狀態(tài)，那么轉(zhuǎn)到哪里去呢，就是未交增值稅了

雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:30

銷項(xiàng)我明白，但是直接把預(yù)交寫(xiě)到貸方不是剛好預(yù)交也平了嗎？這樣更符合邏輯嗎？

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:32

預(yù)交填寫(xiě)到代發(fā)，你借方都有什么科目呢？

雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:36

借方寫(xiě)銷項(xiàng)呀！

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:40

銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入到了哪里了

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:42

是不是到了未交增值稅

雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:42

銷項(xiàng)借方就是沖了呀！算了，懶得琢磨了

雨蝶 追問(wèn)

2020-05-16 11:44

未交增值稅又增多了

趙海龍老師 解答

2020-05-16 11:49

就算沖了到最后的結(jié)局也是一樣的。