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文靜老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,會計學(xué)講師

2020-05-15 16:55

借管理費(fèi)用11.3貸應(yīng)付職工薪酬11.3. 借應(yīng)付職工薪酬11.3 貸主營業(yè)務(wù)收入10，應(yīng)交稅費(fèi)1.3，借主營業(yè)務(wù)成本8 貸庫存商品8.  對應(yīng)納稅所得額的影響為=10-8-11.3=-9.3

良辰有雪 追問

2020-05-15 16:57

就是2萬的利潤要交所得稅對吧？

文靜老師 解答

2020-05-15 17:02

從你給我的題目看，這個業(yè)務(wù)的結(jié)果是虧損，因為除了視同銷售收入10萬和視同銷售成本2萬，還有11.3萬的管理費(fèi)用，整體來說虧損了9.3，不需要繳納企業(yè)所得稅。這個題目是你節(jié)選的部分資料嗎？一般應(yīng)該不會這么出題

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:05

初級實務(wù)真題模擬第一張試卷第56題就是這個

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:06

我搞不懂為何要把2萬的利潤減掉去交所得稅

文靜老師 解答

2020-05-15 17:08

你把原題發(fā)我看看，同學(xué)

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:11

文靜老師 解答

2020-05-15 17:13

我知道了，習(xí)題中的2萬不是這題的2萬，是稅收滯納金

文靜老師 解答

2020-05-15 17:15

稅收滯納金會計中計入營業(yè)外支出，但是稅法不允許稅前扣除，所以計算利潤總額時先減去了2萬，后面又納稅調(diào)整，增加2萬，國債利息收入在會計中計入投資收益，而稅法免稅，所以在利潤總額的基礎(chǔ)上又減去了20萬

良辰有雪 追問

2020-05-15 17:18

謝謝，我問了一下午，就你告訴我讓我聽明白了，都不知道怎么感謝你了。謝謝！

文靜老師 解答

2020-05-15 17:22

謝謝你的信任，同學(xué)，這是我應(yīng)該做的。我建議考初級，從分錄著手，平時練習(xí)先寫出分錄，再做練習(xí)，這樣才能真正掌握

文靜老師 解答

2020-05-15 18:00

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借管理費(fèi)用11.3貸應(yīng)付職工薪酬11.3. 借應(yīng)付職工薪酬11.3 貸主營業(yè)務(wù)收入10，應(yīng)交稅費(fèi)1.3，借主營業(yè)務(wù)成本8 貸庫存商品8. 對應(yīng)納稅所得額的影響為=10-8-11.3=-9.3
2020-05-15 16:55:39
借應(yīng)付職工薪酬貸主營業(yè)務(wù)收入10萬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2020-05-14 21:07:23
將自產(chǎn)，委托加工的貨物用于集體福利或個人消費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按市價）10萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10萬*13% 同時： 借：主營業(yè)務(wù)成本8萬 貸：庫存商品8萬
2020-06-23 14:45:08
同學(xué)你好！這個話 借：管理費(fèi)用 ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ?貸：庫存商品
2021-03-24 14:55:55
同學(xué)你好 你的問題是什么
2021-10-18 09:18:56
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