milknancy 追問

2020-05-15 11:08

嗯，老師，這個(gè)我明白。情況是這樣的，公司去年有一批貨，還沒有賣，代賬公司就直接把成本結(jié)轉(zhuǎn)了。今年才開票銷售了，現(xiàn)在沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)，看著毛利率非常高。老板想再買一批商品，去結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本。然后這批商品估計(jì)就不會(huì)賣了，一直放庫存和應(yīng)付了。這樣的情況怎么樣最合理合規(guī)呢？

江老師 解答

2020-05-15 11:09

這個(gè)不存在合理合規(guī)，因?yàn)橐郧暗某杀疽呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，前期的貨物沒有成本嗎，或者是你們前期多結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎?才會(huì)導(dǎo)致你說的現(xiàn)象

milknancy 追問

2020-05-15 11:11

嗯，就是前期多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，之前是代賬在做，現(xiàn)在接手了發(fā)現(xiàn)4月銷售的這批沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，毛利率78%，有沒有可以解決的辦法呢？

江老師 解答

2020-05-15 11:13

有解決的辦法，就是按你說的情況，就是本期沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)榍捌诙嘟Y(jié)轉(zhuǎn)了成本，少交的企業(yè)所得稅，本期不結(jié)轉(zhuǎn)成本，將前期少交的企業(yè)所得稅補(bǔ)交至稅務(wù)局。就是這樣的正規(guī)操作

milknancy 追問

2020-05-15 11:17

好，如果再入庫，掛應(yīng)付的話，實(shí)際是虛增成本的吧？主要是考慮毛利率的問題，是不是增減達(dá)30%，就會(huì)引起監(jiān)控？

江老師 解答

2020-05-15 11:21

是的，這個(gè)肯定是這樣的，如果是波動(dòng)太厲害，可能到你們企業(yè)稅務(wù)稽查走一趟的

milknancy 追問

2020-05-15 11:42

那這個(gè)月就不結(jié)轉(zhuǎn)了，第二季度按照凈利潤(rùn)繳稅，如果以后毛利率變動(dòng)過大，去稅務(wù)說明情況的話，我作為會(huì)計(jì)崗位沒什么風(fēng)險(xiǎn)嘛？

江老師 解答

2020-05-15 11:59

這個(gè)會(huì)計(jì)崗位一起是存在風(fēng)險(xiǎn)的，你說呢