々Candyπ 追問

2020-05-15 10:49

不想通過以前年度損益調(diào)整這個科目，又應該怎么做呢？

龍楓老師 解答

2020-05-15 10:51

你是做到當年嗎？

々Candyπ 追問

2020-05-15 10:52

之前年份的，可以直接入主營業(yè)務成本嗎？

龍楓老師 解答

2020-05-15 12:40

你好，是可以轉(zhuǎn)入的啊

々Candyπ 追問

2020-05-15 14:56

我有個疑問，就是之前購進的柴油，做分錄的時候是
借：主營業(yè)務成本
        應交稅費-進項稅額
貸：應付賬款
為什么現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出的時候，成本這個科目也是在借方，而不是做相反的科目來沖掉之前的會計分錄呢？稅局不給抵扣的話，不是這批發(fā)票都要全部轉(zhuǎn)出嗎？包括成本相關科目

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:19

那你應該全部都得進項轉(zhuǎn)出借，應付賬款貸進項轉(zhuǎn)出主營業(yè)務成本

々Candyπ 追問

2020-05-15 15:27

那什么情況下是用你上面提的那些科目呢？

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:27

您說的是以前年度損益嗎??？

々Candyπ 追問

2020-05-15 15:36

是的

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:36

這個主要是涉及以前年度進項發(fā)票的

々Candyπ 追問

2020-05-15 15:40

那我現(xiàn)在這種情況也是涉及以前年度的進項發(fā)票哦，16和17年度的發(fā)票?，F(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出的，

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:40

所以建議您用以前年度損益，但數(shù)額不多放到現(xiàn)在也可以的

々Candyπ 追問

2020-05-15 15:42

可是用以前年度損益的話，不是要納所得稅嗎？因為數(shù)額比較大，所以稅局要求我們轉(zhuǎn)出增值稅，不納企業(yè)所得稅

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:44

這個還涉及到修改年報挺麻煩的，簡單的就是放到現(xiàn)在就行的

々Candyπ 追問

2020-05-15 15:45

放到現(xiàn)在怎么做分錄呢？

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:49

把以前年度損益調(diào)整換成主營業(yè)務成本就行的

々Candyπ 追問

2020-05-15 15:52

這樣的話公司豈不是多了一筆成本嗎？稅局那邊說得通嗎

龍楓老師 解答

2020-05-15 15:53

你好，因為你轉(zhuǎn)出啦啊，這個就是增加成本的，你的增值稅不是也多繳啦嗎？