小豬99 追問(wèn)

2020-05-14 23:48

發(fā)工資時(shí)，工資表上沒(méi)有顯示扣社保費(fèi)及個(gè)稅，然后公司交費(fèi)時(shí)要怎么做分錄？

桂龍老師 解答

2020-05-14 23:59

那你要問(wèn)清楚公司，個(gè)人部分是公司幫出，還是工資表忘記添加個(gè)人扣除部分了。問(wèn)清楚再做賬。

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 09:00

公司幫出的

桂龍老師 解答

2020-05-15 10:13

哦，分錄如下：
借應(yīng)付職工薪酬（工資表做多少就發(fā)多少）
貸銀行存款（工資表做多少就發(fā)多少）

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 10:14

個(gè)稅交給稅局的做么做分錄？

桂龍老師 解答

2020-05-15 10:22

借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
貸銀行存款

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 10:23

要做結(jié)轉(zhuǎn)或者計(jì)提嗎？

桂龍老師 解答

2020-05-15 10:30

這是繳費(fèi)的時(shí)候做的分錄，如果你要計(jì)提的話(huà)，做工資表的時(shí)候就應(yīng)該反映出來(lái)，發(fā)工資之前計(jì)提?，F(xiàn)在你給我的信息是工資表上沒(méi)有扣個(gè)稅不是嗎？

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 10:32

對(duì)，工資表上沒(méi)扣員工個(gè)稅跟社保的

桂龍老師 解答

2020-05-15 10:35

哦，分錄如下：
借應(yīng)付職工薪酬（工資表做多少就發(fā)多少）
貸銀行存款（工資表做多少就發(fā)多少）
這就是工資表的分錄

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 10:37

那付稅款時(shí)要怎么做？計(jì)提要怎么做？

桂龍老師 解答

2020-05-15 10:42

你工資表不反映個(gè)稅，那就不計(jì)提，你叫了稅款后，直接轉(zhuǎn)出去就行了。借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅（因?yàn)槟阏f(shuō)你們公司幫員工負(fù)擔(dān)個(gè)稅，所以負(fù)擔(dān)的個(gè)稅就是營(yíng)業(yè)外支出）

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 10:43

好的，謝謝
之前直接當(dāng)員工福利，借管理費(fèi)用-員工福利，這是錯(cuò)的吧？

桂龍老師 解答

2020-05-15 10:47

是的，這不算福利，不進(jìn)費(fèi)用。。。。

小豬99 追問(wèn)

2020-05-15 10:52

謝謝

桂龍老師 解答

2020-05-15 11:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿(mǎn)意給個(gè)五星好評(píng)