老師,小規(guī)模,建筑工程施工中19年有一筆未開(kāi)票的一直掛預(yù)收賬款10萬(wàn)元,到現(xiàn)在匯算清繳時(shí)需調(diào)增嗎?應(yīng)怎么操作才能解決風(fēng)險(xiǎn)呢

月下獨(dú)享
于2020-05-14 22:23 發(fā)布 ??950次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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你好,你也可以后面再確認(rèn)收入現(xiàn)在不調(diào)增
2020-05-14 22:41:02
你好!按規(guī)定是要交,但是很多企業(yè)不交呵呵
2019-07-04 16:34:43
預(yù)收賬款不影響匯算清繳。
17年做賬務(wù)調(diào)整就可以。
2017-05-11 07:57:55
你好!
不用的
2020-05-14 11:31:56
14.第14行“納稅調(diào)整增加額”:填報(bào)納稅人未計(jì)入利潤(rùn)總額的應(yīng)稅收入項(xiàng)目、稅收不允許扣除的支出項(xiàng)目、超出稅收規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的支出金額,以及資產(chǎn)類應(yīng)納稅調(diào)整的項(xiàng)目,包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)按本期預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)增金額”列下計(jì)算填報(bào)。
15.第15行“納稅調(diào)整減少額”:填報(bào)納稅人已計(jì)入利潤(rùn)總額,但稅收規(guī)定可以暫不確認(rèn)為應(yīng)稅收入的項(xiàng)目,以及在以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)增,根據(jù)稅收規(guī)定從以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)在本期扣除的項(xiàng)目金額。包括不征稅收入、免稅收入、減計(jì)收入以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“調(diào)減金額”列下計(jì)算填報(bào)。
2019-11-13 13:41:54
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