jia jia 追問

2020-05-14 19:58

老師還有計提個稅的。我老是混淆。

maize老師 解答

2020-05-14 20:01

1計提工資、社保時:
借:管理費(fèi)用一工資
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
2支付社保、
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款

3支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)收款一社保 (個人負(fù)擔(dān))) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅

jia jia 追問

2020-05-14 20:08

計提工資、社保時:
借:管理費(fèi)用一工資（這個工資含個人承擔(dān)社保和個稅嗎？）
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資（這個工資含個人承擔(dān)的社保個稅嗎）
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)
這個分錄，計提個稅金額在哪里包含呢？

jia jia 追問

2020-05-14 20:15

老師分錄一麻煩您在后面括號給我注明下。我還是暈頭

maize老師 解答

2020-05-14 20:34

借:管理費(fèi)用一工資（這個工資含個人承擔(dān)社保和個稅）
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資（這個工資含個人承擔(dān)的社保個稅）
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)

jia jia 追問

2020-05-15 07:57

老師如果加上公積金，這整個的分錄您再給寫下吧，謝謝了

maize老師 解答

2020-05-15 08:17

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費(fèi)用一工資(這個工資含個人承擔(dān)社保和個稅和公積金)
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、 支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資(這個工資含個人承擔(dān)社保和個稅和公積金)
貸:銀行存款;
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
 其他應(yīng)付款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

jia jia 追問

2020-05-15 11:19

老師我寫的分錄對嗎？老師計提工資是應(yīng)發(fā)數(shù)，不用考慮個稅是吧？發(fā)放時考慮個稅，您看我的分錄對嗎？謝謝了

maize老師 解答

2020-05-15 11:23

是的，你這個寫是對的，

jia jia 追問

2020-05-15 11:26

老師4月的工資個稅是1880。我們新來的審核我的讓我這樣計提個稅圖片這樣個稅不是發(fā)放時才計提嘛，這是4月的張，5月才發(fā)放4月工資呢，這個我太迷糊了，您上面給我寫了詳細(xì)的分錄了。我還是不能判斷對不對

maize老師 解答

2020-05-15 11:34

這樣做不行，實務(wù)中是按我那個圖片做，扣員工個稅，或者是繳納給稅局個稅，那你們扣員工那體現(xiàn)不了扣個稅了，

jia jia 追問

2020-05-15 11:37

那我4月這個分錄是不是都刪除不用做的，等五月做發(fā)放時，再做我寫的這個發(fā)放的分錄

maize老師 解答

2020-05-15 11:47

先做計提，就可以，后面發(fā)的，和申報的時候再做，

jia jia 追問

2020-05-15 11:51

您說的先計提是4月做嘛？。那是咋寫分錄呢，，我寫的分錄不是對嘛

maize老師 解答

2020-05-15 11:55

沒有問題，只做第一步就可以，計提，1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費(fèi)用一工資(這個工資含個人承擔(dān)社保和個稅和公積金)
管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))

jia jia 追問

2020-05-15 11:59

4月只做1的分錄對吧，5月發(fā)放時做2的分錄，對吧，

maize老師 解答

2020-05-15 12:20

是的，4月只做1的分錄對 是的5月發(fā)放時做2的

jia jia 追問

2020-05-15 12:22

老師明白了您辛苦了，我再看看，謝謝了

maize老師 解答

2020-05-15 12:28

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了