PS33 追問

2020-05-14 17:32

是的，小規(guī)模小微企業(yè)

meizi老師 解答

2020-05-14 17:35

你好  根據(jù)《關于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關措施的公告》的有關規(guī)定，實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)填報2018年度及以后年度《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》時，需關注以下幾點：

1、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

3、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。

上述表單相關數(shù)據(jù)應當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

4、除以上規(guī)定外，小型微利企業(yè)可結合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

PS33 追問

2020-05-14 17:37

老師，這個規(guī)定我看到了，我仔細看了這些表，像我們這種沒什么業(yè)務，零申報的，費用只有工資的，是不是只有填我說的那三個表？

meizi老師 解答

2020-05-14 17:40

你好   你有涉及就要報的   你沒有資產(chǎn)嗎 固定資產(chǎn)也沒有嘛  ？期間明細表不用你填寫 ；

PS33 追問

2020-05-14 17:44

這些都沒有做賬怎么辦

meizi老師 解答

2020-05-14 17:46

你好意思實際有 沒有做賬嗎？   正常一般的小微企業(yè)會報  主表 、基礎信息表、納稅調(diào)整表、資產(chǎn)調(diào)整明細表、 職工薪酬調(diào)整表

PS33 追問

2020-05-15 16:03

老師，沒有做賬，每個月的賬只有工資。也沒有交過稅。

meizi老師 解答

2020-05-15 16:05

你好  那你就按你賬上來報  有涉及就寫 。沒有固定資產(chǎn) 就不用寫 資產(chǎn)調(diào)整明細表

PS33 追問

2020-05-15 16:07

好，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-05-15 16:12

沒事的 希望能幫到你  盡快把賬補起來哦