天真 無(wú)鞋 追問(wèn)

2020-05-14 14:54

我們是分項(xiàng)目核算的，公司管理人員工資本應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的！如果不更正，那這筆費(fèi)用就結(jié)轉(zhuǎn)不了！

江老師 解答

2020-05-14 14:56

那你今年在進(jìn)行更正處理。

天真 無(wú)鞋 追問(wèn)

2020-05-14 14:57

如何更正，直接沖紅更正嗎？還是要以前年度損益調(diào)整？

江老師 解答

2020-05-14 14:59

直接沖紅后更正處理。先沖紅，再用以前年度損益調(diào)整代替管理費(fèi)用這個(gè)科目，進(jìn)行更正處理。

天真 無(wú)鞋 追問(wèn)

2020-05-14 15:00

我不太會(huì)用以前年度損益調(diào)整科目，這樣是不是意味著要補(bǔ)稅？

江老師 解答

2020-05-14 15:37

一、這個(gè)不用補(bǔ)交稅款，你是將管理費(fèi)用計(jì)入了工程施工。就是減少了當(dāng)年的管理費(fèi)用
二、分錄是：
1、沖銷(xiāo)上年的分錄
2、更正的分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：工程施工
同時(shí)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整