老師，我們是船務(wù)運(yùn)輸公司，當(dāng)月簽了購進(jìn)油料合同，確認(rèn)提貨并收到發(fā)票100萬，若每月是按勾選的進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)的成本，那當(dāng)月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，處理方式有： 1、沒勾選的就不賬，按當(dāng)月勾選的金額做：借：原材料（勾選的發(fā)票金額））應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款 2、按收到的全部發(fā)票入賬借：原材料（全部發(fā)票金額）應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款兩種當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額一樣，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：原材料哪一種當(dāng)時可行呢？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2020-05-14 13:40

你好，按照第二種就可以了

夜闌珊追問

2020-05-14 14:03

好的，走原材料科目，是不是要做入庫單附在記賬憑證后面呀？

樸老師解答

2020-05-14 14:06

是的哦，要附在后面的

夜闌珊追問

2020-05-14 14:14

不過我們沒有庫存管理的，油都是直接加到船艙上去的，這個也要做入庫單嗎？

樸老師解答

2020-05-14 14:20

不用，按照發(fā)票直接做費(fèi)用

夜闌珊追問

2020-05-14 14:23

就是可以不過原材料科目，直接按發(fā)票記入成本嗎？

樸老師解答

2020-05-14 14:31

嗯，是的，這樣可以的哦

夜闌珊追問

2020-05-14 14:33

那我月底結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額是按勾選的發(fā)票金額轉(zhuǎn)的，未勾選的不轉(zhuǎn)，那不是對不上么？

樸老師解答

2020-05-14 14:39

你好，你按照勾選的結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

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