;)
小規(guī)模納稅人季銷售額12萬（未開專票），其中有銷售使用過固定資產(chǎn)8萬（未開票)那么8萬是不是也不用交增值稅稅？
向日葵
于2020-05-14 10:58 發(fā)布 ??593次瀏覽
-
龍楓老師
職稱： 注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
2020-05-14 10:59
你好，我想問下做餐飲美團(tuán)外賣的，主要申報哪些稅種， 問
你好，是一般納稅人還是小規(guī)模的？增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、工資、個稅？ 答
你好，老師這張報表上的進(jìn)項(xiàng)大與銷項(xiàng)，還有簡易計稅 問
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)、存在簡易計稅項(xiàng)目及留抵稅額時，賬務(wù)處理需區(qū)分一般計稅與簡易計稅項(xiàng)目，分別核算稅額，具體如下： 1. 一般計稅項(xiàng)目：進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)形成留抵稅額 采購時（取得進(jìn)項(xiàng)稅）：借：原材料 / 費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等 銷售時（計提銷項(xiàng)稅）：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 月末結(jié)轉(zhuǎn)（進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)）：無需專門結(jié)轉(zhuǎn)，“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 借方余額即為留抵稅額，可結(jié)轉(zhuǎn)至下期抵扣，分錄不體現(xiàn)，保留余額即可。 2. 簡易計稅項(xiàng)目：單獨(dú)核算，稅額不得抵扣 計提簡易計稅稅額時：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計稅 繳納簡易計稅稅款時：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計稅貸：銀行存款 3. 關(guān)鍵注意事項(xiàng) 簡易計稅項(xiàng)目對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，需直接計入成本（如采購時明確用于簡易項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅不單獨(dú)核算，全部計入成本）。 留抵稅額僅針對一般計稅項(xiàng)目，與簡易計稅項(xiàng)目無關(guān)，無需互相抵減，分別申報即可（一般計稅項(xiàng)目申報留抵，簡易計稅項(xiàng)目單獨(dú)申報繳納）。 答
怎樣推算出企業(yè)所得稅這塊本公司缺多少成本票、 問
你好，可直接看利潤表上的利潤總額 答
營業(yè)收入 其中：自營出口收入 ，所得稅的申報這個是 問
你好，系統(tǒng)帶的數(shù)據(jù)更多還是自己的更多 答
老師 你好！稅務(wù)局讓我公司把今年每個月應(yīng)付利潤轉(zhuǎn) 問
你好，每個月的應(yīng)付利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤是什么意思？你之前提過嗎？ 你現(xiàn)在應(yīng)付利潤，借方余額還是貸方 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
向日葵 追問
2020-05-14 11:00
向日葵 追問
2020-05-14 11:02
龍楓老師 解答
2020-05-14 11:04