小周 追問(wèn)

2020-05-14 10:02

老師，這個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄必須做嗎？我看公司老會(huì)計(jì)都沒(méi)做

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:03

這個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄必須做

小周 追問(wèn)

2020-05-14 10:05

老師還有一個(gè)問(wèn)題，就是福利發(fā)票，全額計(jì)入費(fèi)用了，但是月底認(rèn)證抵扣了，怎么賬務(wù)處理，

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:07

借 管理費(fèi)用  貸 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小周 追問(wèn)

2020-05-14 10:11

不對(duì)吧，老師，我已經(jīng)全額計(jì)入費(fèi)用了，

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:12

月底認(rèn)證抵扣了，你現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出

小周 追問(wèn)

2020-05-14 10:14

那我的管理費(fèi)用不就多了嗎，比如830元其中稅30.我已經(jīng)將830全入費(fèi)用了，這30在轉(zhuǎn)入費(fèi)用不就多了？

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:15

是的，你的進(jìn)項(xiàng)本來(lái)不允許抵扣

小周 追問(wèn)

2020-05-14 10:23

我花了830元，做了860的管理費(fèi)用？老師你沒(méi)看清我的提問(wèn)吧，一共830全入費(fèi)用了，但是月底認(rèn)證抵扣了其中30的稅，不是應(yīng)該紅沖后，做個(gè)正確分錄，再進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:45

一共830全入費(fèi)用了
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:45

假設(shè)你抵扣借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)800 貸應(yīng)付職工薪酬 800借 應(yīng)付職工薪酬800 貸 銀行存款了800

借 管理費(fèi)用 30貸 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30