小陳77 追問

2020-05-14 10:01

老師，只調(diào)表不調(diào)賬是嘛？

郭老師 解答

2020-05-14 10:04

賬上需要調(diào)整的
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。

小陳77 追問

2020-05-14 10:18

我是小規(guī)模納稅人，借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸:其他應(yīng)收款(19年12月分錄:借其他應(yīng)收款貸:銀行存款20年3月開票已做借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:其他應(yīng)收款)需要沖紅20年3月發(fā)票分錄再做未分配利潤(rùn)還是5月直接做分錄未分配利潤(rùn)？謝謝

郭老師 解答

2020-05-14 10:23

你好，金額一致的話，建議不要做二零年那個(gè)分路了吧，發(fā)票放到去年憑證后面

小陳77 追問

2020-05-14 10:31

是的，但是我沒有會(huì)計(jì)處理在先，沒有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做的是其他應(yīng)收款，發(fā)票沒有理由放進(jìn)去。老師的意思需要調(diào)整的分錄未分配利潤(rùn)是做在19年還是20年？

郭老師 解答

2020-05-14 10:32

他屬于哪年的？屬于一九年的，你就可以放到一九年。

小陳77 追問

2020-05-14 10:34

老師A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的其他欄，賬載金額和稅收金額分別怎么填寫？

郭老師 解答

2020-05-14 10:44

稅收金額，填寫你的成本。

小陳77 追問

2020-05-14 10:45

謝謝老師，19年匯算清繳調(diào)減20年匯算清繳調(diào)增對(duì)嘛？

郭老師 解答

2020-05-14 10:50

20年不調(diào)整的
你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分錄刪除

小陳77 追問

2020-05-14 11:05

就是刪除20年3月做的分錄，5月重新做一筆未分配利潤(rùn)的分錄。

郭老師 解答

2020-05-14 11:06

不需要做了，一九年你已經(jīng)做了，只不過是做錯(cuò)啦。

小陳77 追問

2020-05-14 11:15

是的，是這個(gè)意思，但是我不理解的是20年5月不用再做一筆未分配利潤(rùn)的分錄嗎，匯算清繳19年調(diào)減20年如果不調(diào)增不就對(duì)不上，20年就又享受了一次成本費(fèi)用。

郭老師 解答

2020-05-14 11:21

一九年你已經(jīng)做了分錄，只不過是分錄是錯(cuò)誤的一九年，你應(yīng)該是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)收款
如果你在二零年再用利潤(rùn)分配紅沖，那你的成本相當(dāng)于這么沒做嗎？

小陳77 追問

2020-05-14 11:35

但是19年分錄是錯(cuò)誤的對(duì)呀，現(xiàn)在只能在20年調(diào)整了，老師的意思是？

郭老師 解答

2020-05-14 11:40

我的建議，是不調(diào)整，你匯算清繳，按正確的來。

小陳77 追問

2020-05-14 11:42

我就是想要調(diào)整才來請(qǐng)教老師的，為了少繳稅，想到會(huì)有什么辦法過來請(qǐng)老師支個(gè)招。

郭老師 解答

2020-05-14 11:44

納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)減
賬上不修改了
多抵扣了已經(jīng)不是嗎

郭老師 解答

2020-05-14 11:44

還有哪里不明白的？