齊齊 追問(wèn)

2020-05-14 08:54

嗯

鄒老師 解答

2020-05-14 09:00

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目

齊齊 追問(wèn)

2020-05-14 09:01

不用以前年度損益科目調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-05-14 09:05

你好，你之前暫估的時(shí)候，直接計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算？

齊齊 追問(wèn)

2020-05-14 09:06

是的 結(jié)轉(zhuǎn)了

鄒老師 解答

2020-05-14 09:09

你好，那分錄就是
根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目