Mszhang 追問

2020-05-13 19:30

錯(cuò)的吧，我們以前的會(huì)計(jì)這樣做的，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款    還有老師這樣給我教的      收到工程款，借；銀行存款50萬，貸；工程結(jié)算50萬
確認(rèn)收入，借；主營業(yè)務(wù)成本（50萬不含稅收入對(duì)應(yīng)的成本），合同毛利（差額），貸；主營業(yè)務(wù)收入50萬/（1+稅率），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅50萬/（1+稅率）*稅率
同時(shí)，借；工程結(jié)算50萬，貸；合同成本（50萬不含稅收入對(duì)應(yīng)的成本），合同毛利（差額）

蔣飛老師 解答

2020-05-13 19:33

不用這么麻煩的，根據(jù)發(fā)票直接確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額就可以了

Mszhang 追問

2020-05-13 19:37

問題是以前會(huì)計(jì)都入到應(yīng)收賬款里了，我從2020年1月份開始做賬，但是她把1-3月份的賬務(wù)已經(jīng)報(bào)過稅了。我做出來的賬務(wù)和她做出了賬務(wù)有幾個(gè)數(shù)據(jù)對(duì)不上。怎么辦

Mszhang 追問

2020-05-13 19:38

還有老師說沒有往來不太好，我該怎么操作

蔣飛老師 解答

2020-05-13 19:46

建議：根據(jù)發(fā)票做分錄：
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

同時(shí)按完工進(jìn)度確認(rèn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工
…這樣一筆筆對(duì)應(yīng)好。思路就清晰了。

Mszhang 追問

2020-05-13 19:52

第二筆分錄怎么寫啊，第二筆分錄把稅金取掉的那個(gè)數(shù)據(jù)嗎？

Mszhang 追問

2020-05-13 19:57

借銀行存款    500000
貸主營業(yè)務(wù)收入   458715.6 
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）41284.4

同時(shí)按完工進(jìn)度確認(rèn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本  458715.6
貸工程施工   458715.6

Mszhang 追問

2020-05-13 19:59

對(duì)嗎

蔣飛老師 解答

2020-05-13 20:09

是的，思路是對(duì)的