????棒棒糖 追問

2020-05-13 15:41

我是二級分支機(jī)構(gòu)，本來也不符合小微企業(yè)，資產(chǎn)總額也在1千萬一下，以前申報(bào)不能修改了，那我現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)提示這個(gè)金額錯(cuò)誤，我應(yīng)該填寫我實(shí)際正確的數(shù)據(jù)，還是應(yīng)該填寫他提示金額？

????棒棒糖 追問

2020-05-13 15:42

他提示金額是以前季度預(yù)繳申報(bào)資產(chǎn)總額是900，22萬，現(xiàn)在匯算清繳資產(chǎn)總額是1100萬，請核實(shí)數(shù)據(jù)

大海老師 解答

2020-05-13 15:46

你好，請先按照資產(chǎn)總額的計(jì)算公式自行計(jì)算，按自行計(jì)算的數(shù)據(jù)填報(bào)即可。
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

????棒棒糖 追問

2020-05-13 15:48

我知道是這樣計(jì)算，以前季度申報(bào)的時(shí)候填錯(cuò)了，現(xiàn)在匯算清繳填寫的是正確數(shù)據(jù)，可是出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示，我現(xiàn)在該怎么處理？

大海老師 解答

2020-05-13 15:51

那么按計(jì)算出來的正確數(shù)據(jù)填寫即可，以前數(shù)據(jù)填錯(cuò)可去稅局做更正處理，否則影響年報(bào)的申報(bào)。

????棒棒糖 追問

2020-05-13 15:51

可以不更正嘛，這有什么影響呀？

大海老師 解答

2020-05-13 16:01

前期申報(bào)錯(cuò)誤，建議更正申報(bào)，避免后期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

????棒棒糖 追問

2020-05-13 16:22

季報(bào)的時(shí)候，季初資產(chǎn)總額填寫什么，季末資產(chǎn)總額怎么算？

大海老師 解答

2020-05-13 16:24

用第1季度舉例，季初數(shù)填寫1月初數(shù)據(jù)，季末數(shù)填寫3月末數(shù)據(jù)。