陳小魚
于2020-05-13 15:34 發(fā)布 ??591次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-05-13 16:13
老師好！一般納稅人主營業(yè)務收入采用簡易計稅依據，確定主營業(yè)務收入增值稅的賬務處理是：應交稅費-銷項稅 還是：應交稅費-簡易計稅
答： 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費簡易計稅 次月繳納 借應交稅費簡易計稅 貸銀行存款
老師，如果應交稅費-應交增值稅下面有三個明細科目，減免稅額，簡易征收，轉出未交增值稅，本月有稅控設備可以抵扣稅款820元，本月發(fā)生營業(yè)收入21000（含稅）按簡易征收5%然后本月發(fā)生如下分錄： 借 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 820 貸 管理費用 820 借：銀行存款 21000貸 主營業(yè)務收入20000 應交稅費-應交增值稅-簡易征收 1000 月底結轉 借 應交稅費-應交增值稅-簡易征收 1000貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅額820 應交稅
答： 你好，只需要繳納180的增值稅
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我公司是建筑勞務分包企業(yè)，本月來款90萬，未扣管理費直接轉賬出去付項目人員工資，暫時發(fā)票沒有開具。我在做賬時，收到錢借：銀行存款90 貸主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅簡易征收 ，我往外付款應該如何做分錄，是不是項目還需要給我提供具體人員付款明細
答： 你好，同學。 需要的，要相關人員明細的
簡易計稅項目，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-簡易計稅 ，月末還需要結轉到未交增值稅嗎？（借：應交稅費-簡易計稅 貸：應交稅費-未交增值稅）
如果要做簡易征收的銷項稅時是不是可以做成 借：應收賬款-A公司 貸：主營業(yè)務收入-B項目 應交稅費-未交增值稅，繳納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣對不？
小規(guī)模未達到增值稅起征點，賬務處理是 借：應收賬款 ， 貸：主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅借：應交稅費-應交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入——增值稅減免 ？
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陳小魚 追問
2020-05-13 16:16
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2020-05-13 16:29
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2020-05-14 09:16