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長(zhǎng)期股權(quán)投資損失匯算清繳中是填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表么？還要填投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表么？賬上投資損失計(jì)入投資收益科目負(fù)數(shù)，但是填投資收益納稅時(shí)候說(shuō)處置所得不能為負(fù)數(shù)

ALICE H

于2020-05-13 15:26 發(fā)布 ??5182次瀏覽

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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

2020-05-13 15:50

你好，同學(xué)。
如果你計(jì)提了壞賬就要填寫(xiě)的

ALICE H 追問(wèn)

2020-05-13 16:08

沒(méi)有，直接沖投資收益負(fù)數(shù)

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-13 16:10

你是承擔(dān)了虧損是不是，
你在賬載金額填寫(xiě)負(fù)數(shù)，稅收填寫(xiě)0

ALICE H 追問(wèn)

2020-05-13 16:14

是的

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-13 16:15

是的，按我給你講的填寫(xiě)就是了的

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您好，如果你賬面已經(jīng)確認(rèn)損失了，不需要調(diào)整，只需要填資產(chǎn)損失表和投資收益變就可以了

2020-05-14 11:52:06

你好，請(qǐng)問(wèn)有圖片嗎，我看一下

2021-05-06 10:26:57

同學(xué)你好企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資：第九條長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本

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你好，同學(xué)。如果你計(jì)提了壞賬就要填寫(xiě)的

2020-05-13 15:50:19

?您好，咱這個(gè)稅法認(rèn)不認(rèn)的呀，無(wú)償轉(zhuǎn)了填這個(gè)表《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030) 本表填報(bào)納稅人發(fā)生投資收益，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。如果稅法認(rèn)的處置投資項(xiàng)目產(chǎn)生的投資收益，按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整,

2024-04-09 16:57:19

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