小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 14:22

就是本來(lái)應(yīng)該不想計(jì)提直接攤銷到2019年12月份和2020年這12個(gè)月，直接不計(jì)提，每個(gè)月分?jǐn)傸c(diǎn)這個(gè)費(fèi)用，但是上個(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)有分?jǐn)?，而是直接?jì)提這150萬(wàn)了。該怎么處理

小云老師 解答

2020-05-13 14:29

差額反分錄沖銷，跨年了涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整代替

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 14:38

怎么記會(huì)計(jì)分錄啊？

小云老師 解答

2020-05-13 14:40

你們之前的分錄是怎么做的呢

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 14:43

就直接把150萬(wàn)計(jì)提到管理費(fèi)用里了

小云老師 解答

2020-05-13 14:45

借：相關(guān)科目  貸：以前年度損益調(diào)整

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 14:48

那150萬(wàn)攤銷在去年12月份和2020年整年每個(gè)月攤銷12萬(wàn)的話。那借:相關(guān)科目  貸:以前年度損益調(diào)整  這個(gè)金額是138萬(wàn)嗎？

小云老師 解答

2020-05-13 14:51

是的，就是你多做了的那個(gè)金額

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 14:58

那我應(yīng)該是借:相關(guān)科目  -138萬(wàn)  貸:以前年度損益調(diào)整  -138萬(wàn)？

小云老師 解答

2020-05-13 14:59

借：相關(guān)科目138 貸：以前年度損益調(diào)整138

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 15:18

那調(diào)整了這個(gè)費(fèi)用是不是還得調(diào)整稅費(fèi)和本年利潤(rùn)啊。這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

小云老師 解答

2020-05-13 15:24

不用調(diào)本年利潤(rùn)，
借以前年度損益調(diào)整138*25%  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
差額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 15:32

那你也得調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)啊?

小云老師 解答

2020-05-13 15:40

是啊，那個(gè)和本年利潤(rùn)又關(guān)系，我說(shuō)了要調(diào)利潤(rùn)分配呀

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 15:41

那剩下的這138萬(wàn)今年2020年攤銷，怎么做會(huì)計(jì)分錄啊

小云老師 解答

2020-05-13 15:43

每個(gè)月正常借：相關(guān)費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款等

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-05-13 15:50

是不是得用個(gè)待攤費(fèi)用類的科目 啊。因?yàn)?50萬(wàn)是一張罐租費(fèi)的發(fā)票。我們是成品油行業(yè)，租罐放油，這個(gè)150萬(wàn)的罐租費(fèi)是一張發(fā)票得攤銷到每個(gè)月。那會(huì)計(jì)科目是不是得用待攤費(fèi)用類的科目啊。得用啥科目啊

小云老師 解答

2020-05-13 16:02

你先給了錢才用待攤費(fèi)用，只有發(fā)票不需要