老師好，請(qǐng)教一下：我們是一家建筑公司，財(cái)局撥付的工程款，公司按開具的銷項(xiàng)發(fā)票稅額扣除后支付給項(xiàng)目部，后來(lái)項(xiàng)目部開具了增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，可以抵扣，公司需要把抵扣的稅額再退給項(xiàng)目部，這個(gè)賬怎樣做，分錄如何寫？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-05-13 13:03

你好，同學(xué)。
你開票收工程款是作為你的收入處理。
然后項(xiàng)目部開發(fā)票給你，你是作為成本處理。

勇往直前追問(wèn)

2020-05-13 13:06

扣除的稅費(fèi)退給項(xiàng)目部如何做賬

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-13 13:07

退給項(xiàng)目部？你這是項(xiàng)目部給你開票，你直接是按成本支付給他

勇往直前追問(wèn)

2020-05-13 13:14

我們公司是總包，項(xiàng)目部自己墊資給公司干活，公司給業(yè)主開銷項(xiàng)發(fā)票，稅是先從項(xiàng)目部工程款里扣，項(xiàng)目部購(gòu)買材料，機(jī)械費(fèi)等以公司抬頭開專用發(fā)票，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再退給項(xiàng)目部

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-13 13:19

你不管這稅怎么扣，
你在賬上的體現(xiàn)只能是以收入和成本體現(xiàn)，再實(shí)際支付沖減應(yīng)收應(yīng)付處理。

勇往直前追問(wèn)

2020-05-13 13:31

好的，明白了，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-13 13:34

不客氣，祝你工作愉快。