宸宸老師 解答

2020-05-13 04:33

您好
借 原材料 95000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 95000

優(yōu)雅的水蜜桃 追問

2020-05-13 08:44

不用再結(jié)轉(zhuǎn)什么嗎？

優(yōu)雅的水蜜桃 追問

2020-05-13 08:48

為什么是借原材料的

宸宸老師 解答

2020-05-13 11:05

您好，因為之前您買的是原材料，現(xiàn)在進(jìn)項稅不得抵扣，對應(yīng)的進(jìn)項稅部分轉(zhuǎn)出就要計入原材料成本的

優(yōu)雅的水蜜桃 追問

2020-05-13 11:07

我這部分得稅金還要交的哦，不用再做其他分錄嗎？就只做這一個嗎

宸宸老師 解答

2020-05-13 11:08

您好，轉(zhuǎn)出在貸方， 其實跟銷項稅一樣的性質(zhì)，就是補(bǔ)繳稅的意思

優(yōu)雅的水蜜桃 追問

2020-05-13 11:09

就直接交稅就可以是嗎？轉(zhuǎn)出之后會有余額的嗎？

宸宸老師 解答

2020-05-13 11:11

您好，您平常銷項稅額的三級科目結(jié)轉(zhuǎn)的吧，這個科目也要結(jié)轉(zhuǎn)的

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（稅款減免）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅