煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:27

郭老師，調(diào)減也是30欄？賬載金額0，稅收金額18000對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-05-12 20:28

你好
是的，對(duì)的

煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:31

另外我們19年有外購商品，發(fā)放員工做福利，這個(gè)所得稅視同銷售對(duì)嗎？在視同銷售那個(gè)表里填是吧？也同時(shí)填視同銷售成本對(duì)嗎？等于視同銷售的利潤部分調(diào)增交所得稅是嗎

郭老師 解答

2020-05-12 20:31

不用
外購的做福利費(fèi)就行

郭老師 解答

2020-05-12 20:32

如果是你們自己生產(chǎn)的，發(fā)給職工，這種視同銷售。

煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:40

噢，郭老師，我查的怎么是外購商品發(fā)放做員工福利，增值稅不視同銷售，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，所得稅視同銷售呢？您確認(rèn)嗎

煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:41

煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:42

您看這個(gè)第8條，最下面那行

郭老師 解答

2020-05-12 20:45

這種不做也可以的
你的收入和成本都是外購的價(jià)格
視同銷售也不需要額外的繳稅

煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:48

噢，那您看外購商品，已經(jīng)入庫庫存商品，又發(fā)放員工做福利，做賬要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)吧？原來入庫的庫存商品要紅沖對(duì)嗎？具體怎樣做分錄呢

郭老師 解答

2020-05-12 20:50

借庫存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)付職工薪酬貸庫存人（價(jià)稅合計(jì)做賬）
剛才的那個(gè)視同銷售，你可以做，你可以增加收入，你的廣告費(fèi)用抵扣的也多

煙花懿冷 追問

2020-05-12 20:58

噢，郭老師，分錄我不太明白，我們?cè)瓉戆磶齑嫔唐啡霂?，借庫存商品，進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行，然后老板說發(fā)給員工福利，是要紅沖原來作為庫存商品入庫的嗎？借庫存商品 紅字，貸銀行 紅字，然后應(yīng)付薪酬的怎樣做呢

郭老師 解答

2020-05-12 21:04

借庫存商品進(jìn)項(xiàng)貸銀存
借庫存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)付職工薪酬貸庫存人（價(jià)稅合計(jì)做賬）

郭老師 解答

2020-05-12 21:04

借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬

煙花懿冷 追問

2020-05-12 21:09

好的，另外還想問您，沒有發(fā)票入賬的費(fèi)用，需要調(diào)增對(duì)吧？沒有發(fā)票采購入賬的庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本的部分也要調(diào)增對(duì)嗎

郭老師 解答

2020-05-12 21:11

對(duì)的
兩種都要調(diào)增

煙花懿冷 追問

2020-05-12 21:12

還有，郭老師，已經(jīng)采購入庫的商品，贈(zèng)送給客戶，怎樣做賬呢？

郭老師 解答

2020-05-12 21:13

借銷售費(fèi)用貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)也是視同銷售的

煙花懿冷 追問

2020-05-12 21:19

借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，對(duì)嗎？這種沒有做收入，申報(bào)時(shí)增值稅怎么申報(bào)銷項(xiàng)稅呢？

郭老師 解答

2020-05-12 21:22

庫存商品是購買的價(jià)格
銷項(xiàng)是市場價(jià)格*你的銷售稅率