紫色雨星 追問

2020-05-12 18:32

被掛靠方，開了發(fā)票出去，內(nèi)賬分錄怎么做呢

王茫茫老師 解答

2020-05-12 18:34

開了發(fā)票出去就按 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做賬
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

紫色雨星 追問

2020-05-12 19:10

是內(nèi)賬分錄，老師

王茫茫老師 解答

2020-05-12 19:22

內(nèi)賬的話    借：其他應(yīng)收款-掛靠方  貸：應(yīng)交稅費(fèi)

紫色雨星 追問

2020-05-13 09:38

老師，那借方其他應(yīng)收款貸方應(yīng)交稅費(fèi)分錄不平呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 10:14

為什么會(huì)不平呢，是根據(jù)你應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)確定應(yīng)收款的呀

紫色雨星 追問

2020-05-13 10:26

比如借方是其他應(yīng)收款，貸方是稅費(fèi)，稅費(fèi)不等于其他應(yīng)收款呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 10:49

你就按照你替掛靠方交的相關(guān)稅費(fèi)來(lái)計(jì)入其他應(yīng)收款，是平的啊，該收多少就是多少呀

紫色雨星 追問

2020-05-13 10:50

老師，那我借方是開票金額貸方是管理費(fèi)，其他應(yīng)收款稅費(fèi)，其他應(yīng)收款扣除管理費(fèi)稅費(fèi)金額可以嗎

王茫茫老師 解答

2020-05-13 11:09

管理費(fèi)的話應(yīng)該計(jì)入到其他業(yè)務(wù)收入中， 借：銀行存款（掛靠管理費(fèi)） 貸：其他業(yè)務(wù)收入

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:13

只是開具發(fā)票時(shí)還未收款的呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 11:24

你說的開具發(fā)票時(shí)是 開具發(fā)票給出包方嗎？還是開具管理費(fèi)發(fā)票給掛靠方

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:30

嗯，開具發(fā)票給發(fā)包方

王茫茫老師 解答

2020-05-13 11:53

開具發(fā)票給發(fā)包方的時(shí)候 只核算稅費(fèi)就可以了，
借：其他應(yīng)收款 - 掛靠方
貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:55

那應(yīng)收賬款呢，開具發(fā)票的應(yīng)收賬款

紫色雨星 追問

2020-05-13 11:56

開具發(fā)票核算稅費(fèi)包含附加稅，印花稅嗎

王茫茫老師 解答

2020-05-13 12:12

應(yīng)收賬款可以在實(shí)際收到時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-掛靠方

王茫茫老師 解答

2020-05-13 12:14

核算稅種需要把所有稅種都核算進(jìn)來(lái)

紫色雨星 追問

2020-05-13 12:29

那付供應(yīng)商材料款，還有進(jìn)項(xiàng)稅額抵減增值稅呢，掛靠方給可以只用一個(gè)科目其他應(yīng)收款核算呢

王茫茫老師 解答

2020-05-13 14:39

進(jìn)項(xiàng)抵減沖減 其他應(yīng)收款-掛靠方   可以只用其他應(yīng)付款核算的   付供應(yīng)商材料款也是掛往來(lái)，借其他應(yīng)收款-掛靠方  貸銀行存款