請問哈廣告行業(yè) 2019年給某公司制作門頭費用是12000元、但是沒有收到款項，怎么做賬？ 2020年5月該公司支付了10000元，剩余2000元砍價后沒有支付，怎么做賬，這兩筆不同時間怎么做賬？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-05-12 13:55

借應(yīng)收賬款 12000 貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅，收款做借銀行 10000營業(yè)外支出 2000 貸應(yīng)收賬款 12000

丫丫追問

2020-05-12 14:03

那個增值稅沒有開發(fā)票，還有沒有？是小規(guī)模

maize老師解答

2020-05-12 14:13

沒有開，可以直接按這個收款這個開發(fā)票就可以，開之后做借應(yīng)收 10000 ，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，

丫丫追問

2020-05-12 14:18

如果沒有發(fā)票是不是就不用做稅務(wù)的分錄

maize老師解答

2020-05-12 14:22

原則是需要做的，實務(wù)中一般是不開發(fā)票不做賬。。。不正規(guī)這樣但是你這個后續(xù)稅局查到也是需要按1萬交稅

精選問題

選項b生產(chǎn)產(chǎn)品，怎么會資本化？造船廠生產(chǎn)的船屬于他問

造船廠生產(chǎn)的船屬于存貨答
你好，老師，公司付租金給房東，付租金的期限是25.9.15 問

可以那樣注明期限的，稅局只管收稅答
今年補小規(guī)模上年季度末增值稅，附加稅，滯納金怎么問

查補增值稅借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅補稅借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅營業(yè)外支出-滯納金貸：銀行存款答
現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入說明公司經(jīng)營不善嗎問

說明資金流容易斷答
營業(yè)稅金及附加是核算本年度的附加稅嗎？稽查以問

您好，只是本年的，以前年度的，用以前年度損益調(diào)整或直接用未分配利潤，不能影響25年利潤的答

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