vivi 追問

2020-05-12 10:58

老師，1月份進(jìn)了3萬(wàn)的貨，入庫(kù)了，沒有這個(gè)分錄

鄒老師 解答

2020-05-12 11:02

你好
1月份
預(yù)付款項(xiàng)，借；預(yù)付賬款5萬(wàn)，貸；銀行存款5萬(wàn)
暫估入庫(kù)，借；庫(kù)存商品等科目 3萬(wàn)，貸；應(yīng)付賬款——暫估 3萬(wàn)
3月份
紅沖暫估，借；應(yīng)付賬款——暫估 3萬(wàn)，貸；庫(kù)存商品等科目 3萬(wàn)
然后根據(jù)發(fā)票，借；庫(kù)存商品等科目 3萬(wàn)，貸；預(yù)付賬款 3萬(wàn)

vivi 追問

2020-05-12 14:04

老師，19年應(yīng)付賬款-暫估貸方余額5000元，20年5月來的發(fā)票，紅沖暫估，19年匯算清繳暫估貸方余額5000元需要調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 14:06

你好，你這里的應(yīng)付賬款——暫估余額5000是怎么得來的呢？

vivi 追問

2020-05-12 14:07

19年進(jìn)貨暫估入庫(kù)，發(fā)票20年回來的

鄒老師 解答

2020-05-12 14:08

你好，是暫估金額與實(shí)際取得 的發(fā)票的金額有5000的差額？

vivi 追問

2020-05-12 14:22

不是，沒有差額

鄒老師 解答

2020-05-12 14:24

你好，暫估與實(shí)際取得的發(fā)票有差額，只需要做相應(yīng)的調(diào)整分錄就是了

vivi 追問

2020-05-12 14:42

無差額，19年暫估入庫(kù)，20年沖暫估，

匯算清繳無需調(diào)整是吧？

鄒老師 解答

2020-05-12 14:46

你好，這種情況不需要調(diào)整的