上月增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額退稅要填到增值稅納稅申報(bào)表第15行免、抵、退應(yīng)退稅額中嗎？平時(shí)增值稅納稅申報(bào)表第15行填上月出口應(yīng)退稅額的。

答： 你好，不要！這欄是自動(dòng)的，退稅處審核完畢后，留抵稅額就會(huì)轉(zhuǎn)到15行

增值稅留底退稅第五行本期已申報(bào)免抵退稅應(yīng)退稅額

答： 這欄是自動(dòng)的，退稅處審核完畢后，留抵稅額就會(huì)轉(zhuǎn)到這個(gè)欄

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我司出口退稅率16%，上月增值稅申報(bào)留抵，43000，出口退稅申報(bào)應(yīng)免抵退稅額43000.本月申報(bào)發(fā)現(xiàn)增值稅申報(bào)留底稅額轉(zhuǎn)入了應(yīng)免抵退稅中。對(duì)嗎？那會(huì)計(jì)分錄呢？謝謝

答： 您好同學(xué) 對(duì)的，您的理解是對(duì)的。 分錄，我們用的是一系列的分錄，我全寫出來。 銷售收入: 借:銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口銷售 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸:庫存商品--XXX 不可退稅部分轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 出口退稅: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)