my sunshine 追問

2020-05-12 10:12

那這期間的費(fèi)用我們沒有計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)可以嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:15

你好，籌建期費(fèi)用化支出應(yīng)當(dāng)通過 管理費(fèi)用-開辦費(fèi)科目核算才是的

my sunshine 追問

2020-05-12 10:22

那沒有通過的話是不是不能算籌建期了？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:28

你好，能不能算籌建期是根據(jù)實(shí)際情況判斷的
如果還是籌建期，你不通過開辦費(fèi)科目核算，就屬于賬務(wù)處理錯誤的

my sunshine 追問

2020-05-12 10:30

那籌辦期不算虧損年度，我所得稅匯算怎么申報(bào)呢

鄒老師 解答

2020-05-12 10:37

你好，把發(fā)生的管理費(fèi)用-開辦費(fèi)做納稅調(diào)增處理，使得應(yīng)納稅所得額為0

my sunshine 追問

2020-05-12 10:46

籌辦期的季報(bào)也要這么處理嗎？還有是不是籌辦期的所有費(fèi)用化的都記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)？工資、招待、辦公都計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:49

你好，籌建期季報(bào)按利潤表負(fù)數(shù)申報(bào)， 匯算清繳按規(guī)定做納稅調(diào)增處理就是了

my sunshine 追問

2020-05-12 10:51

籌辦期的所有費(fèi)用化的都記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)？工資、招待、辦公都計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 10:59

你好，籌建期費(fèi)用化的支出，都是計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)核算的
工資、招待、辦公都計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)核算的

my sunshine 追問

2020-05-12 11:01

好的 非常感謝老師

my sunshine 追問

2020-05-12 11:06

老師 還有一個問題 那籌建期的費(fèi)用我匯算的時候都調(diào)增 那取得收入的當(dāng)年這些費(fèi)用怎么處理呢 在哪納稅調(diào)減嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 11:11

你好，是的，取得收入的時候，再做應(yīng)納稅所得額調(diào)減處理

my sunshine 追問

2020-05-12 11:13

在哪調(diào)減呢？

鄒老師 解答

2020-05-12 11:17

你好，調(diào)整增加取得收入當(dāng)年的費(fèi)用，從而實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額的調(diào)減

my sunshine 追問

2020-05-13 09:43

老師1.是在哪張表調(diào)整2.籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)60%扣除，如果今年費(fèi)用調(diào)增了，這個60%是不是在取得收入那一年度扣除？

鄒老師 解答

2020-05-13 09:48

你好
1，在期間費(fèi)用明細(xì)表
2,60%就是在籌建期當(dāng)年扣除

my sunshine 追問

2020-05-13 09:50

籌建期跨年了 是在結(jié)束的那一年還是之前年份？之前年份不是費(fèi)用調(diào)增了還怎么扣60%？

鄒老師 解答

2020-05-13 09:57

你好
是費(fèi)用發(fā)生的年份按60%扣除
調(diào)增的僅僅是發(fā)生額的40%