宋宋 追問

2020-05-12 10:15

含稅價(jià)是 1198元 預(yù)繳增值稅=1198/1.09*0.02  那預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么算呢

田老師 解答

2020-05-12 10:31

根據(jù)國稅函[2010]156號《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件規(guī)定:建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部,應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅,并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳.

預(yù)繳繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

宋宋 追問

2020-05-12 10:39

那就是 1198/1.09*0.2%  對嗎

田老師 解答

2020-05-12 10:49

如果你的稅率是0.09的話是的

宋宋 追問

2020-05-12 11:04

也就是說按照不含稅的為基數(shù)唄

田老師 解答

2020-05-12 11:11

是按照不含稅的為基數(shù)

宋宋 追問

2020-05-12 11:11

謝謝老師

田老師 解答

2020-05-12 11:15

不客氣，希望我的回答能幫到你