晨 追問(wèn)

2020-05-11 17:14

老師，那我2018相關(guān)余額是不是不能帶到2019了？
查賬今年重新建賬嗎？

鄒老師 解答

2020-05-11 17:16

你好，未分配利潤(rùn)18年的余額會(huì)帶到2019年
但是不可以用查賬征收的盈利彌補(bǔ)之前核定征收情況下的虧損
不需要重新建賬，延續(xù)之前的賬務(wù)處理就是了

晨 追問(wèn)

2020-05-11 17:18

當(dāng)初稅管員讓我按企業(yè)所得稅倒推的，賬上利潤(rùn)也沒有很多，匯算清繳的利潤(rùn)比較大，這個(gè)有什么解決辦法嗎老師？可以調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-05-11 17:26

你好，如果之前的利潤(rùn)有錯(cuò)誤，可以做相應(yīng)的調(diào)整分錄的

晨 追問(wèn)

2020-05-11 17:27

老師，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整，能麻煩您給分錄告訴我下嗎，謝謝！

鄒老師 解答

2020-05-11 17:31

你好，需要知道倒推錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的分錄是什么，才知道該如何調(diào)整的

晨 追問(wèn)

2020-05-11 17:40

我匯算清繳的時(shí)候企業(yè)所得稅是零，沒有計(jì)提也沒有分錄，就是倒推，得出利潤(rùn)是128萬(wàn)
但實(shí)際上做賬的利潤(rùn)就55420.83元
麻煩老師給我看看，謝謝

鄒老師 解答

2020-05-11 17:42

你好，假如是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，導(dǎo)致得出利潤(rùn)128萬(wàn)，那就需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；以前年度損益調(diào)整128萬(wàn)—55420.83，貸；庫(kù)存商品等科目 128萬(wàn)—55420.83
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整