小娟 追問

2020-05-11 15:02

是的，老師。我做的借：預(yù)提費用 貸：未分配利潤   對嗎？

郭老師 解答

2020-05-11 15:03

你好，預(yù)提費用不影響利潤，你這個費用在利潤表哪里

小娟 追問

2020-05-11 15:05

預(yù)提的是運費，當(dāng)時進的主營業(yè)務(wù)成本

郭老師 解答

2020-05-11 15:08

那你的分錄應(yīng)該是借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本才對啊。

郭老師 解答

2020-05-11 15:09

預(yù)提費用不是損益類科目，不要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

小娟 追問

2020-05-11 15:09

可是這個是去年的費用，今年這樣做不對吧

郭老師 解答

2020-05-11 15:11

預(yù)提費用不影響利潤，它不是損益類的，你為什么要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面？

小娟 追問

2020-05-11 15:17

那本來是沖去年的成本，可是現(xiàn)在是2020的賬，那不就是沖未分配利潤？

郭老師 解答

2020-05-11 15:19

去年完整的分錄是怎么做的？

小娟 追問

2020-05-11 15:24

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)提費用

郭老師 解答

2020-05-11 15:25

這個是虛增的嗎
如果不是的，不需要做分錄調(diào)整的。

小娟 追問

2020-05-11 15:27

虛增的

郭老師 解答

2020-05-11 15:28

借預(yù)提費用貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項目的，其他里面調(diào)燈。

郭老師 解答

2020-05-11 15:29

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目的其他里面調(diào)整。

小娟 追問

2020-05-11 15:30

其他里面調(diào)整會提示有風(fēng)險。另外現(xiàn)在也沒有以前年度損益調(diào)整科目了

郭老師 解答

2020-05-11 15:35

這個風(fēng)險提示可以忽略的，沒有以前年度損益調(diào)整用利潤分配代替。

小娟 追問

2020-05-11 15:37

借：預(yù)提費用 貸：未分配利潤這個對的吧？

郭老師 解答

2020-05-11 15:40

你好，對的。