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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）主要生產(chǎn)銷售各種型號(hào)發(fā)電機(jī)組。某年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）本月發(fā)出5月份以預(yù)收貨款方式銷售給某機(jī)電設(shè)備銷售公司的發(fā)電機(jī)組3臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)30000元，另向購(gòu)買方收取含稅裝卸費(fèi)3480元。（2）企業(yè)采取分期收款方式銷售給某單位大型發(fā)電機(jī)組1臺(tái)，合同金額為237300元。合同規(guī)定7月、8月、9月3個(gè)月每月收款79100元。（3）為本企業(yè)職工幼兒園專門(mén)自制發(fā)電機(jī)組１臺(tái)，本月移送安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元，無(wú)同類型產(chǎn)品銷售價(jià)。（4）外購(gòu)原材料１批，增值稅專發(fā)上注明的稅額為6800元，款已支付并取得增值稅專用發(fā)票，但發(fā)票本月未獲認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

未來(lái)無(wú)過(guò)往

于2020-05-10 16:57 發(fā)布 ??4205次瀏覽

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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-05-10 17:19

可抵扣進(jìn)項(xiàng) 6800
銷項(xiàng)稅額 30000*13%+3480/1.13*13%+237300/1.13/3*13%+（35000+35000*10%）*13%
應(yīng)交，銷項(xiàng) 減進(jìn)項(xiàng)，
你計(jì)算一下

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6借銀行存款45200 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200

2022-05-10 05:37:46

可抵扣進(jìn)項(xiàng) 6800 銷項(xiàng)稅額 30000*13%%2B3480/1.13*13%%2B237300/1.13/3*13%%2B（35000%2B35000*10%）*13% 應(yīng)交，銷項(xiàng) 減進(jìn)項(xiàng)，你計(jì)算一下

2020-05-10 17:19:14

您好，1、銷項(xiàng)稅額100000*0.13=13000 2、銷項(xiàng)稅額33900*0.8/1.13*0.13=3120 3、進(jìn)項(xiàng)稅額2600 4、銷項(xiàng)稅額5650/1.13*0.13=650 5、普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額13000%2B3120%2B650-2600=14170

2020-07-03 14:57:05

1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額6800

2022-03-23 14:08:11

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

2022-06-07 20:59:32

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答： 1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額6800

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某食品廠為增值稅一般納稅人2019年6月8日采購(gòu)一批原材料，貨款已付，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)300,000元，支付采購(gòu)?fù)局械倪\(yùn)費(fèi)，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)4000元，計(jì)算該食品廠2019年6月的進(jìn)項(xiàng)稅額

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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)s牌卷煙（不含稅價(jià)為 100元/標(biāo)準(zhǔn)條及雪茄煙。本年5 月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù)∶（1）從煙農(nóng)手中購(gòu)進(jìn)煙葉，支付煙葉收購(gòu)價(jià)款 110萬(wàn)元并按規(guī)定支付了 10%的價(jià)外補(bǔ)貼，煙葉消費(fèi)稅率為 20%，將其運(yùn)往 A企業(yè)委托加工煙絲（自 2019年4月1日起，納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工 13%稅率貨物黨農(nóng)產(chǎn)品，按照 10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額）;向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi) 10 萬(wàn)元、增值稅1.3 萬(wàn)元，該批煙絲已收回入庫(kù)，但本月未領(lǐng)用。A企業(yè)無(wú)同類煙絲銷售價(jià)格。這一大道題消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表怎么填

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