可兒 追問

2020-05-09 21:20

應(yīng)收帳款10萬，發(fā)票己開給對方，己交增值稅，7年了，確認(rèn)款無法收回，做壞帳處理，凈利潤壞帳處理前負(fù)3萬，做壞帳處理凈利潤正7萬，導(dǎo)致正7萬需交企業(yè)所得稅，不是重復(fù)交稅嗎？

王曉老師 解答

2020-05-09 21:23

你好，確認(rèn)壞賬
借 信用減值損失
 貸 壞賬準(zhǔn)備  
利潤會(huì)減少，為什么會(huì)增加呢

可兒 追問

2020-05-09 21:26

1、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
借：信用減值損益  805300.02
貸：壞賬準(zhǔn)備   805300.02
2、發(fā)生壞賬
借：壞賬準(zhǔn)備   805300.02
貸：應(yīng)收賬款-明鑫機(jī)器人  186980.02
  應(yīng)收賬款-美集進(jìn)出口  618320
如果做以上兩個(gè)分錄，利潤表凈利潤是正數(shù)（壞賬收不回的金額），分錄有問題嗎？

王曉老師 解答

2020-05-09 21:28

你好，分錄沒問題的
上面兩個(gè)分錄，只有信用減值損失影響利潤表
應(yīng)該使利潤變小呀

可兒 追問

2020-05-09 21:30

信用減值損失在利潤表體現(xiàn)，那么該金額是收入一信用減值損失，還有收入+信用減值損失呢？

可兒 追問

2020-05-09 21:32

如果利潤變小，應(yīng)該收入-信用減值損失，這樣理解對吧。

可兒 追問

2020-05-09 21:33

說明收入減少了。

可兒 追問

2020-05-09 21:35

假如壞帳前凈利潤負(fù)3萬，那么增加應(yīng)收帳款壞帳10萬，那么凈利潤應(yīng)該-3-10=負(fù)13萬對嗎？

王曉老師 解答

2020-05-09 21:36

你好，是的，我覺得應(yīng)該是這樣的

可兒 追問

2020-05-09 21:46

那財(cái)務(wù)軟件有問題嗎，末發(fā)發(fā)壞帳負(fù)3萬，發(fā)生壞帳做壞帳分錄，凈利潤負(fù)3萬加80.5萬，凈利潤正76.5萬，反而利潤增加。

王曉老師 解答

2020-05-09 21:47

你好，有可能的，特別是針對往來款項(xiàng)和備抵科目，財(cái)務(wù)軟件很死板。
檢查下邏輯關(guān)系吧

可兒 追問

2020-05-09 21:48

如果發(fā)生壞帳，凈利潤負(fù)3萬十壞帳80.53，最后凈利潤負(fù)83.5萬才對吧。

可兒 追問

2020-05-09 21:51

那凈利潤是負(fù)83.5萬正確的吧。

王曉老師 解答

2020-05-09 21:53

是的，你說的是正確的

可兒 追問

2020-05-09 21:54

明白了，我再與軟件公司確認(rèn)一下吧。

王曉老師 解答

2020-05-09 21:57

好的，工作順利哈。謝謝