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郭老師

職稱： 初級會計師

2020-05-09 19:15

不建議調(diào)整了
你要調(diào)整 又要用以前年度損益調(diào)整了

煙花懿冷 追問

2020-05-09 19:17

您看可以19年12月的不調(diào)整了，2020年1-3月的調(diào)整一下，把原來生育的都紅沖，做成醫(yī)療，從4月開始做合并后的分錄，這樣可以嗎

煙花懿冷 追問

2020-05-09 19:19

還有，之前廣告費攤銷的紅沖，您看我19年12月的要用到利潤分配-未分配利潤吧？還有現(xiàn)在款項60萬元還沒收到，只是紅字發(fā)票開出來了，第一步借銀行存款，貸預(yù)付賬款，這個怎么做呢

郭老師 解答

2020-05-09 19:22

可以的
今年的可以調(diào)整
借管理費用-醫(yī)療借管理費用-生育負數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療，生育負數(shù)
借應(yīng)收賬款貸預(yù)付賬款60
紅沖攤銷的借預(yù)付貸利潤分配

煙花懿冷 追問

2020-05-10 10:11

郭老師您好，還是昨晚問您的，退票60萬2018年12月支付的廣告發(fā)布成本問題，因為4月30日開的退票，那文化事業(yè)建設(shè)費就需要4月補交、申報是吧？那做賬文化事業(yè)建設(shè)費時，還用到利潤分配未分配利潤嗎？也就是補交文化事業(yè)建設(shè)費是影響的檔期損益，還是影響以前年度的？4月計提和繳納文化事業(yè)建設(shè)費怎樣做分錄？

郭老師 解答

2020-05-10 11:08

用利潤分配
影響以前年度損益

郭老師 解答

2020-05-10 11:09

借利潤分配貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸，銀行存款。

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相關(guān)問題討論
不建議調(diào)整了 你要調(diào)整 又要用以前年度損益調(diào)整了
2020-05-09 19:15:21
不是所有商業(yè)健康險都可以抵扣個稅 ，只針對特定險種才行，并且每人每月只能抵200
2019-01-03 20:15:07
您好，學員，企業(yè)補充醫(yī)療保險稅前扣除需是情況而定 1、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(國務(wù)院令2007年第512號)規(guī)定： “第三十五條企業(yè)為投資者或者職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，在國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的范圍和標準內(nèi)，準予扣除?！? 2、 根據(jù)《關(guān)于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅[2009]27號)規(guī)定：“自2008年1月1日起，企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除;超過的部分，不予扣除?！? 3、 根據(jù)《財政部勞動保障部關(guān)于企業(yè)補充醫(yī)療保險有關(guān)問題的通知》(財社[2002]18號)規(guī)定： “一、按規(guī)定參加各項社會保險并按時足額繳納社會保險費的企業(yè)，可自主決定是否建立補充醫(yī)療保險。企業(yè)可在按規(guī)定參加當?shù)鼗踞t(yī)療保險基礎(chǔ)上，建立補充醫(yī)療保險，用于對城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度支付以外由職工個人負擔的醫(yī)藥費用進行的適當補助，減輕參保職工的醫(yī)藥費負擔。 三、企業(yè)補充醫(yī)療保險辦法應(yīng)與當?shù)鼗踞t(yī)療保險制度相銜接。企業(yè)補充醫(yī)療保險資金由企業(yè)或行業(yè)集中使用和管理，單獨建賬，單獨管理，用于本企業(yè)個人負擔較重職工和退休人員的醫(yī)藥費補助，不得劃入基本醫(yī)療保險個人賬戶，也不得另行建立個人賬戶或變相用于職工其他方面的開支?！? 因此，對符合補充醫(yī)療保險規(guī)定的，企業(yè)為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充醫(yī)療保險費，在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除;超過的部分，不予扣除。計提而未實際支付的也不得稅前扣除。如果不符合補充醫(yī)療保險規(guī)定，按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(國務(wù)院令2007年第512號)第三十六條規(guī)定，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。
2021-07-14 17:08:45
社保中繳納的其他醫(yī)療保險：大病醫(yī)療保險，可以稅前扣除
2019-04-28 16:23:46
你好，只能扣除基本醫(yī)療保險，生育保險。其他不能扣除
2023-07-11 10:03:01
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