晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 17:40

那借：應(yīng)收票據(jù)
貸：預(yù)收賬款嗎？

鄒老師 解答

2020-05-09 17:41

你好，是還沒(méi)有銷售貨物，就收到了對(duì)方的銀行承兌匯票嗎？

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 17:41

是的

鄒老師 解答

2020-05-09 17:42

你好，那就是這樣做分錄的
借：應(yīng)收票據(jù)，貸：預(yù)收賬款

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 17:46

我們收到甲方的100萬(wàn)，之后又給甲方退回去了，我已經(jīng)前期掛賬了
借：應(yīng)收賬款—****項(xiàng)目100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
收到工程款：
借：銀行存款100
貸：應(yīng)收賬款—****項(xiàng)目100


現(xiàn)在要給甲方往回打12萬(wàn)，這個(gè)怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-05-09 17:47

你好，是什么原因收到了又退回了呢？
又是什么原因需要給甲方往回打12萬(wàn)呢？

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 17:47

當(dāng)時(shí)保證金往扣了

鄒老師 解答

2020-05-09 17:48

你好，是什么原因收到了又退回了呢？
又是什么原因需要給甲方往回打12萬(wàn)呢？
（能分別回復(fù)一下這兩個(gè)疑問(wèn)嗎？）

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 17:49

甲方當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)款往扣我們質(zhì)保金了，所以我們又打進(jìn)去

鄒老師 解答

2020-05-09 17:51

你好，甲方當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)款扣了你們的質(zhì)保金，那現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)是對(duì)方打給你們，而不是你們打給對(duì)方啊

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 17:53

甲方應(yīng)該付100萬(wàn)，這里面有12萬(wàn)是質(zhì)保金，需要一年之后付但是他給我們多付了12萬(wàn)，所以我們就要給甲方打過(guò)去，一年之后甲方給我們這12萬(wàn)

鄒老師 解答

2020-05-09 17:55

你好，確認(rèn)收入
借；應(yīng)收賬款100萬(wàn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)
收款，借；銀行存款 112萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款 100萬(wàn)，其他應(yīng)付款12萬(wàn)
打回去，借；其他應(yīng)付款12萬(wàn)，貸；銀行存款 12萬(wàn)

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 18:00

我們收款還沒(méi)收到12萬(wàn)啊，現(xiàn)在只給轉(zhuǎn)了甲方轉(zhuǎn)了12萬(wàn)，掛其他應(yīng)付款嗎？

鄒老師 解答

2020-05-09 18:01

你好，甲方應(yīng)該付100萬(wàn)，但是他給我們多付了12萬(wàn)（我們收款還沒(méi)收到12萬(wàn)），到底是收到了還是沒(méi)有收到這12萬(wàn)啊

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 18:02

100萬(wàn)里包括12萬(wàn)了，我們現(xiàn)在支付了12萬(wàn)。

鄒老師 解答

2020-05-09 18:04

你好，100萬(wàn)里包括12萬(wàn)了，我們現(xiàn)在支付了12萬(wàn)，那分錄就是 
實(shí)現(xiàn)收入，借；應(yīng)收賬款100萬(wàn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)
收款，借；銀行存款 100萬(wàn)，貸；應(yīng)收賬款 100萬(wàn)
支付，借；其他應(yīng)收款12萬(wàn)，貸；銀行存款 12萬(wàn)

晨曦 追問(wèn)

2020-05-09 18:04

知道了 我理解的也是這樣

鄒老師 解答

2020-05-09 18:05

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！