3月份收到的發(fā)票我們已經(jīng)入庫并結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本后邊銷售方開錯了稅點(diǎn)（以前不含稅金額是40184.85，5月份要求重開了正確稅點(diǎn)的發(fā)票不含稅金額40616.55）那怎么做賬了是紅沖以前的然后按照正確的做一個(gè)庫存商品40616.55嗎

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2020-05-09 16:47

你好，是應(yīng)該是按照紅字發(fā)票沖一下之前分錄然后按照正確做一次

橘子汽水呀追問

2020-05-09 17:24

19年的憑證現(xiàn)在還可以紅沖嗎？

橘子汽水呀追問

2020-05-09 20:24

因?yàn)榘l(fā)票金額錯了嘛所以3月份成本少結(jié)轉(zhuǎn)了這個(gè)差額（40616.55-40184.85=431.7）這個(gè)成本我可以直接補(bǔ)提3月份少結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)差額嗎？借：主成431.7 貸：庫存商品431.7 還是說我必須把三月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本全額紅沖然后再按照正確金額重新結(jié)轉(zhuǎn)？

佟老師解答

2020-05-09 20:26

你是19年暫估并結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

佟老師解答

2020-05-09 20:27

可以的，成本直接補(bǔ)差額就可以了

橘子汽水呀追問

2020-05-09 20:31

20年的 3月份收到了發(fā)票但是因稅率本來是9點(diǎn)開成13點(diǎn)所以導(dǎo)致當(dāng)時(shí)的庫存商品金額變小了所以結(jié)轉(zhuǎn)成本也結(jié)轉(zhuǎn)少了后邊5月份銷售方紅沖了3月份的發(fā)票并按照正確稅點(diǎn)9個(gè)點(diǎn)開了發(fā)票做賬所以現(xiàn)在不知道少結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么處理

佟老師解答

2020-05-09 21:23

是上面少結(jié)轉(zhuǎn)的400多了的話，就調(diào)整當(dāng)年的成本啊。金額比較小