琴 追問

2020-05-08 16:44

是指的城市維護建設(shè)稅，地方教育和教育費附加，還是只是地方教育和教育費附加？

鄒老師 解答

2020-05-08 16:46

你好，包括城市維護建設(shè)稅，地方教育費附和教育費附加

琴 追問

2020-05-08 16:49

可以不計提，直接用下月的銀行單據(jù)做成：借：稅金及附加貸：銀行存款吧？謝謝

鄒老師 解答

2020-05-08 16:51

你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先做計提分錄，之后做繳納分錄才是的 
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費——附加稅
借；應(yīng)交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款

琴 追問

2020-05-08 16:55

都沒有計提，次月用銀行單據(jù)直接做：借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款。怎樣處理？

鄒老師 解答

2020-05-08 16:55

你好，需要在你賬務(wù)處理的 基礎(chǔ)上（借：應(yīng)交稅費，貸：銀行存款）補做一筆計提分錄
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅

琴 追問

2020-05-08 17:11

最終還得結(jié)轉(zhuǎn)是吧？

鄒老師 解答

2020-05-08 17:11

你好，是的，需要把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的