12月份的時候公司剛成立沒有營業(yè)收入，只有一筆0.37元的利息收入，然后我就這0.37元計提所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)了損益，如圖。但是一月份報稅的時候，因為是小微企業(yè)，所得稅有減免優(yōu)惠，最后算下來只有1分錢，稅務(wù)局那邊沒有扣這1分錢，但是12月的賬我一直沒有改，還是圖上那樣做賬的，想問一下，現(xiàn)在有沒有什么辦法把數(shù)據(jù)調(diào)回來？

答： 所得稅稅費用多計提了，跨年了可以使用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。小企業(yè)會計準(zhǔn)則的可以不做追溯調(diào)整，直接計入當(dāng)期損益，有可以使用利潤分配--未分配利潤科目。但建議是以后不繳納可以不計提。

12月份的時候公司剛成立沒有營業(yè)收入，只有一筆0.37元的利息收入，然后我就這0.37元計提所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)了損益，如圖。但是一月份報稅的時候，因為是小微企業(yè)，所得稅有減免優(yōu)惠，最后算下來只有1分錢，稅務(wù)局那邊沒有扣這1分錢，但是12月的賬我一直沒有改，還是圖上那樣做賬的，想問一下，現(xiàn)在有沒有什么辦法把數(shù)據(jù)調(diào)回來？

答： 你好，不用調(diào)整了，放在應(yīng)交稅費里面就可以。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問下小型微利企業(yè)，減免的企業(yè)所得稅，需要做營業(yè)外收入嗎？還是直接計提按應(yīng)納稅所得稅5%計提企業(yè)所得稅就可以？

答： 不需要做，直接按減免后計提就可以