公司3月份注冊好的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)3月份做的賬面上計(jì)提和發(fā)放工資都是3月份的，但實(shí)際上應(yīng)該是2月份的（計(jì)提和發(fā)放是同時(shí)做的），現(xiàn)4月份發(fā)放3月份的工資，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄

答： 你好，那么2月份的工資沒有計(jì)提么？

老師，您好。我們單位七月份注冊，但六月份就有一部分人員工資，那我七月份做發(fā)放六月工資的分錄時(shí)可以計(jì)提一筆六月工資的分錄嗎？

答： 你好，可以，一起做在七月份的賬里面

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)提和發(fā)放工資怎么做分錄，麻煩把數(shù)字也寫上，謝謝

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）138995.62 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資138995.62 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）沒給 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）沒給 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 沒給 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 138995.62 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 10892.25 其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 4580 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 123523.37 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金