多多 追問(wèn)

2020-05-07 17:24

現(xiàn)在要怎么調(diào)整，不太明白，主要是跨了兩年了

江老師 解答

2020-05-07 17:27

直接沖減原來(lái)的賬務(wù)處理

多多 追問(wèn)

2020-05-07 17:39

本月沖減的話，就要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這一部分稅款就要通過(guò)購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品的稅額補(bǔ)上相當(dāng)金額的才可以對(duì)嗎？

江老師 解答

2020-05-07 20:04

對(duì)方?jīng)]有交稅，就不存在此發(fā)票，相當(dāng)于此發(fā)票屬于虛開(kāi)的發(fā)票。

多多 追問(wèn)

2020-05-07 20:14

19年的企業(yè)所得稅已經(jīng)做了匯算清繳，我在今年內(nèi)把虛開(kāi)發(fā)票的稅額轉(zhuǎn)出就可以嗎？

江老師 解答

2020-05-07 20:24

不理稅額轉(zhuǎn)出的事，就是采購(gòu)成本全部是調(diào)增事項(xiàng)，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，列支成本的，成本全部調(diào)增，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。相當(dāng)于沒(méi)有這張發(fā)票的事

多多 追問(wèn)

2020-05-07 20:27

老師，有三百多萬(wàn)，金額比較大

江老師 解答

2020-05-07 20:29

現(xiàn)在稅務(wù)肯定是需要補(bǔ)交增值稅及增值稅的附加稅，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，以及稅款的滯納金。因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票屬于虛開(kāi)發(fā)票。

多多 追問(wèn)

2020-05-07 20:33

謝謝老師，辛苦了

江老師 解答

2020-05-07 20:38

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利