zhao 追問

2020-05-07 12:45

1.在申報(bào)個(gè)稅時(shí)：（1）社保申報(bào)0.2元，實(shí)際繳納0.15元；（2）公積金申報(bào)0.15元，實(shí)際繳納0元
2.做賬時(shí)：（1）社保單位計(jì)提2.5萬，實(shí)際繳納0.45元；公積金計(jì)提0.46元
3.申報(bào)的與做賬時(shí)的不一致，雖然沒有實(shí)際上交，但是發(fā)放工資時(shí)，已經(jīng)通過其他應(yīng)收款扣除了，那么在匯算清繳時(shí)，實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該怎么填？

maize老師 解答

2020-05-07 12:57

1.你這個(gè)實(shí)際繳納啥，申報(bào)個(gè)稅不是按你這個(gè)社保局那個(gè)社保扣費(fèi)扣員工嗎，不是按那個(gè)填寫嗎，2 單位社保單獨(dú)申報(bào)各項(xiàng)社保保障這個(gè)一欄，第一欄工資只包括應(yīng)付職工薪酬 工資，你看截圖，

maize老師 解答

2020-05-07 12:58

沒有實(shí)際上交指的啥，你個(gè)稅那個(gè)社保沒有扣個(gè)人的？需要去更正之前個(gè)稅申報(bào)

zhao 追問

2020-05-07 13:07

就是社保申報(bào)2元，計(jì)提了3元，實(shí)際繳納了1元，也沒有去更正申報(bào)，但是多計(jì)提的已經(jīng)真正從個(gè)人工資里扣了

zhao 追問

2020-05-07 13:09

我現(xiàn)在已經(jīng)搞不懂了

maize老師 解答

2020-05-07 13:10

需要去更正申報(bào)，你這個(gè)取得是應(yīng)付職工薪酬工資就可以，你看上面分錄截圖，2019年計(jì)提，2020年做19年匯算清繳之前都發(fā)，那這個(gè)取得是應(yīng)付職工薪酬 工資貸方

zhao 追問

2020-05-07 13:13

那我現(xiàn)在就是不去更正，直接納稅調(diào)增可以么？這是前面的人做的，更正很麻煩，差不多去年都得改

maize老師 解答

2020-05-07 13:21

不需要納稅調(diào)增啊，你更正個(gè)稅申報(bào)就可以，根據(jù)學(xué)員反饋要是員工沒有做綜合所得匯算清繳可以系統(tǒng)更正，一、綜合所得申報(bào)更正



     先看看最常見的綜合所得申報(bào)更正。

     綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)成功之后，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的情況，可使用申報(bào)更正功能，修改已申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。



     具體操作步驟

    1、啟動(dòng)更正

    ①進(jìn)入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。




    ②點(diǎn)擊【綜合所得申報(bào)】進(jìn)入綜合所得申報(bào)界面，點(diǎn)擊【4申報(bào)表報(bào)送】查看當(dāng)前月份申報(bào)狀態(tài)。

注意嘍：只有申報(bào)類型為“正常申報(bào)”，申報(bào)狀態(tài)為“申報(bào)成功”的情況下才允許啟動(dòng)更正申報(bào)。




     ③點(diǎn)擊【更正申報(bào)】按鈕，開始啟動(dòng)更正申報(bào)功能。

     ④點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入更正申報(bào)填寫界面。

需要注意：1.進(jìn)入更正申報(bào)以后，系統(tǒng)會(huì)提示更正申報(bào)成功后，需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表進(jìn)行逐月更正。


 2.啟動(dòng)更正時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J(rèn)為桌面），每次導(dǎo)出的備份文件可根據(jù)時(shí)間不同進(jìn)行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能，可以在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【更正申報(bào)備份】中設(shè)置。但因取消而導(dǎo)致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔(dān)后果。


      2.更正申報(bào)填寫

     點(diǎn)擊【1收入及減除填寫】，系統(tǒng)提示往期錯(cuò)誤更正，不能新增人員和修改累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額。選擇需要修改的所得項(xiàng)目。


     選擇需要更正的人員，雙擊相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)入編輯界面修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。（累計(jì)專項(xiàng)附加扣除額不允許修改，如需修改，需要前往辦稅服務(wù)廳）；需要?jiǎng)h除的人員，勾選相應(yīng)數(shù)據(jù)后刪除。 


注意：如果該期申報(bào)表的本期收入、本期扣除等本期數(shù)據(jù)不存在錯(cuò)誤，僅是因?yàn)橹暗亩惪钏鶎倨谶M(jìn)行了更正申報(bào)而需要逐月更正的，則可直接跳到【2稅款計(jì)算】步驟。

     

     3. 稅款計(jì)算

     在完成申報(bào)表本期數(shù)據(jù)的更正后，點(diǎn)擊【2稅款計(jì)算】，重新計(jì)算更正后的應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。


    4. 附表填寫

  【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險(xiǎn)”或“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。


     5. 申報(bào)表報(bào)送和稅款繳納

    報(bào)表填寫完成后，按照正常申報(bào)流程通過【4申報(bào)表報(bào)送】功能進(jìn)行報(bào)送。報(bào)送成功后，如果有新的應(yīng)征信息產(chǎn)生時(shí)，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報(bào)送時(shí)提示報(bào)送不成功的，應(yīng)按提示信息修改后重新報(bào)送或到辦稅服務(wù)廳處理。



     6. 撤銷更正

     如果在報(bào)送申報(bào)表之前，發(fā)現(xiàn)原申報(bào)數(shù)據(jù)無誤，可點(diǎn)擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報(bào)。但成功報(bào)送申報(bào)表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報(bào)數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)出備份的原申報(bào)記錄。


重要提醒：

1.在辦稅服務(wù)廳更正后，扣繳客戶端原有申報(bào)數(shù)據(jù)不會(huì)更新，需要在【系統(tǒng)設(shè)置】-【申報(bào)管理】-【綜合所得算稅】中設(shè)定為“在線算稅”，以保障以后月份申報(bào)時(shí)的累計(jì)數(shù)據(jù)能按更正申報(bào)后的最新數(shù)據(jù)計(jì)算。

2.更正申報(bào)往期月份時(shí)，后期月份應(yīng)該逐月進(jìn)行更正，如未逐月更正，將導(dǎo)致以后月份申報(bào)時(shí)不能獲取正確累計(jì)數(shù)據(jù)。

3.更正申報(bào)往期月份時(shí)，不支持新增人員和修改累計(jì)專項(xiàng)附加扣除金額，如需新增或修改，需前往辦稅服務(wù)廳辦理。

4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)數(shù)據(jù)。

5.若更正申報(bào)后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務(wù)廳申請辦理誤收退（抵）稅業(yè)務(wù)。

6.若更正月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報(bào)數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務(wù)廳更正。

7.為避免因錯(cuò)誤更正而導(dǎo)致原始記錄丟失，每次啟動(dòng)更正時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報(bào)記錄指定路徑（默認(rèn)為桌面），供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次?dǎo)出的備份文件可根據(jù)時(shí)間不同進(jìn)行區(qū)分。