????棒棒糖 追問

2020-05-07 10:34

4月底有利潤也不需要計(jì)提什么是不，也不用管是嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 10:40

你好，所得稅一般是季度計(jì)提，而不是每個(gè)月計(jì)提，所以4月份不用計(jì)提所得稅 
如果6月份有利潤，而且利潤總額本年累計(jì)大于3月份的，那第二季度就需要計(jì)提所得稅

????棒棒糖 追問

2020-05-07 10:48

我4月之前一直沒有開過銷項(xiàng)發(fā)票，也沒有收入，4月我開了銷項(xiàng)發(fā)票有了收入，也有了利潤，如果5.6月沒有收入，或者虧損，我怎么處理？

鄒老師 解答

2020-05-07 10:49

你好，如果本年累計(jì)是虧損，那第二季度不需要計(jì)提所得稅

????棒棒糖 追問

2020-05-07 15:19

如果盈利，按那幾個(gè)月計(jì)提？

鄒老師 解答

2020-05-07 15:20

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

????棒棒糖 追問

2020-05-07 15:27

好的知道了，老師好麻煩問一下，我是建筑行業(yè)，之前有預(yù)交的增值稅，4月底我把應(yīng)交的增值稅放在未交增值稅科目里了，我5月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際繳納的稅金用預(yù)交的沖掉了，實(shí)際用預(yù)交沖掉這個(gè)分錄是5月做，還是4月底寫分錄？

鄒老師 解答

2020-05-07 15:30

你好，實(shí)際繳納的稅金用預(yù)交的沖掉了，這個(gè)分錄是在4月份做

????棒棒糖 追問

2020-05-07 15:31

分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2020-05-07 15:35

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）

????棒棒糖 追問

2020-05-07 15:42

老師你看一下，我實(shí)際繳納的用預(yù)交的交掉了，我用的是3這個(gè)分錄，你看合適嗎？你為什么要用減免稅款那個(gè)科目？還有就是你看我的分錄1和2，是不是可以不要應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，直接用應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅把轉(zhuǎn)出未交增值稅給代替了，就不要我寫的2分錄了？

鄒老師 解答

2020-05-07 15:45

你好，正常是這樣做分錄才是的
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10萬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）9萬，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬，  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1萬
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅480，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）480

????棒棒糖 追問

2020-05-07 15:49

我把減免稅款這個(gè)放在1中的貸方不合適嗎？那我實(shí)際繳納的3分錄正確不？

鄒老師 解答

2020-05-07 15:51

你好，減免稅額應(yīng)當(dāng)與未交增值稅抵扣才是的

????棒棒糖 追問

2020-05-07 16:00

哦，明白了，我當(dāng)時(shí)繳納金稅盤寫，借.管理費(fèi)用-辦公費(fèi)480，貸:銀行存款?，F(xiàn)在需要抵減時(shí)候?qū)?，那我這個(gè)金稅盤抵免要寫兩個(gè)分錄，1，借，應(yīng)交稅金-減免稅額，480借:管理費(fèi)用－辦公費(fèi)  負(fù)數(shù)480，2，抵減是寫，借應(yīng)交稅金－未交增值稅480，貸，應(yīng)交稅金－減免稅額480，是這樣嘛

鄒老師 解答

2020-05-07 16:04

你好，是的，是這樣的

????棒棒糖 追問

2020-05-07 16:59

我在科目余額表中查看未交增值稅，貸方余額是加上金稅盤抵減額的呀，應(yīng)該不對吧？未交增值稅應(yīng)該是實(shí)際繳納的金額吧？

鄒老師 解答

2020-05-07 17:01

你好，在科目余額表中查看未交增值稅，貸方余額 應(yīng)當(dāng)是扣除了金稅盤全額抵扣之后的金額才是的