小小魚兒 追問

2020-05-07 10:02

后面的增值稅？

maize老師 解答

2020-05-07 10:04

國家稅務總局12366納稅服務平臺2017年01月17日答疑  2017.1.17

企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費返還是否繳納增值稅？

按照目前營改增政策相關規(guī)定，納稅人代扣代繳個人所得稅取得的手續(xù)費收入應屬于增值稅征稅范圍，應繳納增值稅。


全面推開營改增政策問題解答三2016.5.30

一、代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還納稅問題

根據(jù)現(xiàn)行稅收法規(guī)，代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還應按照“商務輔助服務——經(jīng)紀代理服務”繳納增值稅。

小小魚兒 追問

2020-05-07 10:06

退8.04，借銀存8.04，貸其他收益   增值稅？

maize老師 解答

2020-05-07 10:16

貸其他收益=8.04/(1+6%)  增值稅 0.45509434

小小魚兒 追問

2020-05-07 10:25

那這筆也要申報繳納增值稅咯

maize老師 解答

2020-05-07 10:33

是的，需要申報增值稅，