溫柔的樂曲 追問

2020-05-06 20:51

老師那20題，計算所得稅時要加上本年利潤期初余額嗎

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:51

20 借:所得稅費用 貸:應交稅費_應交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅:借:本年利潤 貸:所得稅費用
21 借：利潤分配——計提法定盈余公積
                      ——計提任意盈余公積
        貸：盈余公積——法定盈余公積
                          ——任意盈余公積
22. 按上面分配的后的余額進行結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
      貸：利潤分配-未分配利潤

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:52

計算所得稅不需要考慮上年的，只考慮當期，所得稅=利潤總額*所得稅稅率

溫柔的樂曲 追問

2020-05-06 20:53

那什么時候要加上本年利潤的期初余額呢

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:59

本年期初余額不用加的，本年利潤貸方余額說明公司有盈利，需要先做一筆分錄：借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤

溫柔的樂曲 追問

2020-05-06 21:01

那您覺得我這個題應該在哪里加上這筆會計分錄，請老師幫忙解答下

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:02

19題開始做的時候加上這一筆就可以，然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

溫柔的樂曲 追問

2020-05-06 21:08

那我后面結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配，結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤的時候是不是就不要再加上本年利潤期初貸方余額了

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:10

對的，最后一個結(jié)轉(zhuǎn)的就是最終的余額